果麦文化传媒股份有限公司
2021 年度财务决算报告
果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年财务报表已经大华
会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了大华审字[2022]001537 号审计报 告。会计师的审计意见是：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了果麦文化 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要会计数据和财务指标
2021 年 2020 年 同比增减
营业收入（元） 461,266,319.03 355,279,844.43 29.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,727,353.60 40,891,519.16 38.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常 52,545,849.69 38,111,370.83 37.87%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 87,792,177.49 27,655,843.92 217.45%
基本每股收益（元/股） 0.9449 0.7568 24.85%
稀释每股收益（元/股） 0.9449 0.7568 24.85%
加权平均净资产收益率 11.56% 10.25% 1.31%
2021 年末 2020 年末 同比增减
资产总额（元） 687,068,717.21 474,935,076.33 44.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 553,346,821.00 391,112,003.63 41.48%
二、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、资产及负债状况状况
2021 年末 2021 年初 同比增减
货币资金 199,212,955.92 169,606,512.84 17.46%
应收账款 79,417,700.87 54,144,067.43 46.68%
存货 110,260,438.69 106,394,505.94 3.63%
固定资产 6,282,310.77 6,565,373.81 -4.31%
在建工程 - 222,500.00 -100.00%
使用权资产 27,575,384.50 37,906,584.71 -27.25%
合同负债 9,703,135.88 9,604,404.06 1.03%
租赁负债 16,087,462.00 24,787,844.98 -35.10%
主要变动分析：
（1） 应收账款：同比增幅 46.68%，增幅与营业收入增幅相当，增长系 2021 年
销售情况良好，应收账款于两个财务年度均在账期内及时收回。
（2） 在建工程：同比下降 100%，系去年末的办公室装修已完工。
（3） 租赁负债：同比减少 35.10%，系本年支付了租赁付款额所致。
2、现金流
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 444,924,053.96 351,719,344.44 26.50%
经营活动现金流出小计 357,131,876.47 324,063,500.52 10.20%
经营活动产生的现金流量净额 87,792,177.49 27,655,843.92 217.45%
投资活动现金流入小计 61,643,751.97 6,436,459.75 857.73%
投资活动现金流出小计 223,785,321.91 17,985,006.41 1144.29%
投资活动产生的现金流量净额 -162,141,569.94 -11,548,546.66 1304.00%
筹资活动现金流入小计 123,223,835.85 2,009,784.22 6031.20%
筹资活动现金流出小计 19,245,027.70 3,448,042.30 458.14%
筹资活动产生的现金流量净额 103,978,808.15 -1,438,258.08 -7329.50%
现金及现金等价物净增加额 29,625,030.56 14,655,775.94 102.14%
主要变动分析：
（1） 经营活动现金流入小计：经营活动现金流入增幅与营业收入增幅相当，增
长系 2021 年销售情况良好，应收账款于两个财务年度均在账期内及时收
回。
（2） 经营活动现金流出小计：经营活动现金流出增幅 11.30%，低于营业成本
增幅 28.81%，系 2020 年公司新签几位知名作者系列版权支付大额预付版
税，2021 图书上市后进行预付版税摊销。
（3） 投资活动现金流入小计：结构性存款到账。
（4） 投资活动现金流出小计：大部分系公司购买结构性存款及大额存单的现金
管理支出 2.06 亿，2021 年新增电影投资 1,300 万
（5） 筹资活动现金流入小计：募集资金到账。
（6） 筹资活动现金流出小计：IPO 上市费用 753 万，2021 年新租赁准则下长期
租赁支付的现金 1,170 万。
2、主要财务指标
指标项目 2021 年度 2020 年度 增减幅度
盈利能力 销售毛利率 47.96% 47.54% 0.87%
净资产收益率 10.23% 10.35% -1.12%
偿债能力 流动比率 491.54% 470.83% 4.40%
速动比率 397.23% 357.10% 11.24%
资产负债率 19.36% 23.23% -16.67%
营运能力 应收账款周转率 690.72% 797.67% -13.41%
流动资产周转率 90.88% 84.13% 8.02%
非流动资产周转率 508.66% 767.61% -33.73%
总资产周转率 77.10% 75.82% 1.69%
报告期内，公司综合毛利率比去年同期上升 0.87%，主要是由于报告期内营业收入的增长率略超过营业成本所致。净资产收益率为 10.23%，比去年略下降1.12%，主要是由于报告期内公司上市获得较多现金，目前尚有部分现金投资在理财产品中、未投入经营活动。
报告期末，公司流动比率、速动比率均有所上升，主要是由于公司上市得到现金，所以货币资金等流动资产增加所致。公司资产负债率为 19.36%，比去年下降 16.67%，也是主要由于前述原因所致。公司货币资金充足，偿债能力强。应收账款周转率有所下降，主要是由于业务规模扩大，应收账款的账期有所增加所致。流动资产周转率较去年有所上升，主要是由于今年公司加强了内部管理，流动资产利用效率有所提升。非流动资产周转率较去年有所下降，主要是由于公司进行了《四海》电影投资（计入非流动资产），而电影项目的投资期限较长。
果麦文化传媒股份有限公司董事会
2022 年 3 月 30 日
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