关于读客文化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZA11703 号
读客文化股份有限公司全体股东：
我们审计了读客文化股份有限公司(以下简称“读客文化”)2023
年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4月 23 日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZA11703 号的无保留意见审计报告。
读客文化管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是读客文化管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计读客文化 2023 年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解读客文化 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供读客文化为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇二四年四月二十三日
读客文化股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核 2023 年期初 2023 年度占用累计 2023 年度占用 2023 年度偿 2023 年期末
用 资金占用方名称 司的关联关系 算的会计科 占用资金余额 发生金额（不含利 资金的利息(如 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
目 息） 有) 金额 额
控股股东、实际控
制人及其附属企
业
小计
前控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计
其他关联方及附
属企业
小计
总计
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核 2023 年期初 2023 年度往来累计 2023 年度往来 2023 年度偿 2023 年期末 往来性质
来 资金往来方名称 司的关联关系 算的会计科 往来资金余额 发生金额（不含利 资金的利息(如 还累计发生 往来资金余 往来形成原因 （经营性往来、 非经
目 息） 有) 金额 额 营性往来）
华楠 控股股东和实际应付账款 7.92 5.49 - 9.27 4.14图书版税暂估 经营性往来
控制人
华楠 控股股东和实际预付账款 13.73 - - 7.26 6.47图书版税结算 经营性往来
控制人
控股股东、实际控华杉 控股股东和实际应付账款 71.07 71.80 - 79.67 63.20图书版税暂估 经营性往来
制人及其附属企 控制人
业 华杉 控股股东和实际预付账款 47.46 38.34 - 31.33 54.47图书版税结算 经营性往来
控制人
华与华（上海）商学控股股东、实际控应付账款 5.52 5.66 - 8.32 2.86图书版税暂估 经营性往来
教育科技有限公司 制人的附属企业
华与华（上海）商学控股股东、实际控预付账款 26.82 11.14 - 10.44 27.52图书版税结算 经营性往来
教育科技有限公司 制人的附属企业
华与华（上海）商学控股股东、实际控应收账款 - 7.24 - 6.93 0.30图书销售 经营性往来
教育科技有限公司 制人的附属企业
上海华与华企业管理控股股东、实际控应收账款 - 11.08 - 10.23 0.85图书销售 经营性往来
咨询有限公司 制人的附属企业
上海华与华营销咨询控股股东、实际控应收账款 - 27.10 - 27.10 -图书销售 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
上海读客数字信息技全资控股子公司 应收账款 3,585.78 2,394.90 - - 5,980.68往来款 经营性往来
术有限公司
上海读客数字信息技全资控股子公司 其他应付款 5,679.42 5,570.00 - 2,383.87 8,865.55往来款 非经营性往来
术有限公司
上海读客科技有限公全资控股子公司 应收账款 0.01 - - 0.01 -往来款 经营性往来
司
上市公司的子公 上海读客科技有限公全资控股子公司 其他应付款 - 6,322.50 - 6,290.00 32.50往来款 非经营性往来
司及其附属企业 司
上海读客格子文化传全资控股子公司 其他应付款 - 1,390.00 - 900.00 490.00往来款 非经营性往来
播有限公司
天津读客供应链管理全资控股子公司 应付账款 - 1,482.15 - - 1,482.15往来款 经营性往来
有限公司
天津读客供应链管理全资控股子公司 其他应收款 - 1,100.00 - - 1,100.00往来款 非经营性往来
有限公司
其他关联方及其
附属企业
总计 9,437.73 18,437.40 - 9,764.43 18,110.69
本表已于 2024 年 4 月 23 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
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