证券代码：300945 证券简称：曼卡龙 公告编号：2024-
083
曼卡龙珠宝股份有限公司
关于部分募投项目内部投资结构调整及延期的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
曼卡龙珠宝股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年8月27日召开第五 届董事会第二十七次会议、第五届监事会第二十五次会议审议通过了《关于部分 募投项目内部投资结构调整及延期的议案》，同意调整公司募集资金投资项目“‘慕璨’品牌及创意推广项目”（以下简称“募投项目”）的内部投资结构， 同时结合目前募集资金投资项目的实际进展情况，对募投项目达到预计可使用状 态日期进行调整，该事项不改变募集资金使用用途，亦不改变募投项目实施主体、 投资总额。保荐机构浙商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）发表了明 确的同意意见。现将有关情况公告如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意曼卡龙珠宝股份有限公司向特定对象 发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕554号）同意，公司获准向特定对象 发行人民币普通股（A股）股票不超过61,200,000股。最终实际发行数量为 57,168,864股，每股面值1元，发行价为每股人民币12.08元，募集资金总额为 690,599,877.12元，减除发行费用人民币9,759,999.34元（不含增值税）后，募集 资金净额为680,839,877.78元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于2023年7 月5日对向特定对象发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具《验资报告》 （天健验〔2023〕346号）。
公司（含子公司）与保荐机构、募集资金专户开户银行签署了募集资金监管 协议，公司已将募集资金存放于为本次发行开立的募集资金专项账户，对募集资 金的存放和使用进行专户管理。
二、募集资金的使用情况
公司第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，对各募投项目使用募集资金金额进行了调整，公司对各募投项目使用募集资金投资金额分配调整后如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 调整前拟投入 调整后拟投入
募集资金金额 募集资金金额
1 “曼卡龙@Z概念店”终端 53,851.95 28,841.95 27,400.00
建设项目
2 全渠道珠宝一体化综合平台 34,790.12 33,970.12 32,300.00
建设项目
3 “慕璨”品牌及创意推广项 11,157.93 8,787.93 8,383.99
目
合计 99,800.00 71,600.00 68,083.99
三、部分募投项目内部投资结构调整的具体情况
（一）部分募投项目内部投资结构调整的具体情况
为提高募集资金使用效率，确保募投项目建设稳步推进，在募投项目实施主体、募投项目投资总额、募集资金投资用途不发生变更、不影响募投项目正常实施进展的情况下，经公司审慎研究，拟对“‘慕璨’品牌及创意推广项目”的内部募集资金投资结构进行调整，根据目前的市场发展情况调整体验中心建设数量，调减体验中心租赁及物业、体验中心设计及装修、软硬件购置的金额，调增品牌及创意营销推广的金额，募集资金投资总额保持不变，该募投项目内部投资结构调整前后具体情况如下：
单位：万元
调整前拟使用调整后拟使用 调整前使用募调整后使用募
序号 项目 募集资金投资募集资金投资 调整金额 集资金投入非集资金投入非
金额 金额 资本性支出金资本性支出金
额 额
品牌及创意 -
1 推广体验中 2,893.93 1,737.99 1,155.94 1,344.00 672.00
心建设投入
1.1 体验中心租 1,344.00 672.00 -672.00 1,344.00 672.00
赁及物业
体验中心设
1.2 计及装修投 820.00 580.00 -240.00 - -
入
1.3 软硬件购置 729.93 485.99 -243.94 - -
2 产品开发及 - - - - -
铺货资金
2.1 产品设计开 - - - - -
发
2.2 铺货资金 - - - - -
3 品牌及创意 5,490.06 6,646.00 1,155.94 5,490.06 6,646.00
营销推广
合计 8,383.99 8,383.99 6,834.06 7,318.00
（二）募投项目内部投资结构调整的原因
本次对募投项目“‘慕璨’品牌及创意推广项目”内部投资结构的调整，主要系根据公司业务发展规划及募投项目的实际进展情况，调整部分项目投资结构，推进募投项目的顺利实施，加强全渠道市场布局，提升综合市场竞争力，符合公司发展战略规划。本次募投项目内部投资结构调整不改变项目实施主体、投资总额，不影响募集资金投资项目的正常建设，不会对公司经营产生不利影响，符合公司长远利益和全体股东的利益。
四、部分募投项目延期的具体情况
（一）募投项目延期的具体情况
根据募投项目的实施进度，经审慎分析和认真研究，为了维护全体股东和公司的利益，在募投项目投资用途及投资规模都不发生变更的情况下，公司决定将“‘慕璨’品牌及创意推广项目”达到预定可使用状态的日期进行调整，项目投资总额和建设规模不变，上述募投项目截至2024年6月30日的资金投入情况，及本次延期前后项目达到预定可使用状态日期如下：
单位：万元
截至2024 计划项目达 计划项目达
募集资金投 年6月30日 到可使用状 到可使用状
项目名称 投资总额 资金额 已投入募 态日期（调 态日期（调
集资金金 整前） 整后）
额
“慕璨”品牌 2026年7 2027年
及创意推广项 8,383.99 8,383.99 0 月31日 12月31日
目
（二）募投项目延期的原因
我国培育钻石行业仍处于发展初期，在宏观经济和市场环境变化、原材料价格涨跌及终端消费需求波动等方面因素的影响下，近年来我国培育钻石的产能规模持续扩张，在生产端具有较强的竞争优势，但在产业链下游消费应用环节，受终端消费习惯、消费者市场教育尚未普及等原因，我国培育钻石的市场渗透率增长较为缓慢，不及预期。公司在体验店建设过程中综合考虑多方面因素，控制了投资节奏，减缓了募投项目的实施，因而本项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。为了更好地提高募投项目建设质量，更加高效、合理地使用募集资金，维护公司及全体股东的利益，公司根据募投项目当前的实际建设进度及公司业务开展情况，经审慎研究，在保持募投项目的实施主体、投资总额、资金用途不变的情况下，拟将“‘慕璨’品牌及创意推广项目”达到预定可使用状态的日期由2026年7月31日调整至2027年12月31日。
五、部分募投项目重新论证的情况
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的规定：超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的，上市公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目。截至2024年6月30日，公司“‘慕璨’品牌及创意推广项目”投入金额尚未达到相关计划金额50%。公司根据相关规定对项目进行重新论证，具体情况如下：
（一）项目必要性分析
1、顺应行业发展趋势，持续提升公司盈利能力
随着培育钻石技术不断提高、市场消费升级，培育钻石的市场关注度和市场需求量显著提升，国内外的钻石生产商以及时尚珠宝品牌均积极开展培育钻石相关的业务布局，培育钻石市场渗透率持续提升，根据招商证券研究所于2022年12月发布的《培育钻石下游零售品牌布局深度报告》，2021年美国培育钻石市场渗透率达到12.3%，预计2025年有望达到21.2%；2021年我国培育钻石市场渗透率仅6.7%，预计2025年将达到13.8%1，具有较大的增长潜力。与此同时，培育钻石的市场规模同步扩张，根据相关数据统计，2022年全球培育钻石产量为1,479万克1 数据来源：《培育钻石下游零售品牌布局深度报告》
拉，预计到2025年全球培育钻石的产量将达到2,501万克拉左右2。我国作为全球第二大培育钻石消费市场，预计到2025年我国培育钻石销量将达400万克拉，市场规模将增长至295亿元3，发展空间广阔。
长期来看培育钻石行业具有较大的发展潜力，公司有必要通过本项目的建设，持续深化培育钻石“慕璨”品牌孵化
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