300854 深市 中兰环保

              中兰环保科技股份有限公司

                    2021 年年度财务报告

一、审计报告

 审计意见类型                                        标准的无保留意见

 审计报告签署日期                                    2022 年 04 月 25 日

 审计机构名称                                        信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

 审计报告文号                                        XYZH/2022SZAA50123

 注册会计师姓名                                      王建新、宋保军

                                              审计报告正文

中兰环保科技股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了中兰环保科技股份有限公司（以下简称公司、中兰环保）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中兰环保2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中兰环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

          关键审计事项                  该事项在审计中是如何应对的

应收账款、合同资产的减值
截止2021年21月31日，中兰环保公司 我们执行的主要审计程序如下：
应收账款余额为41,670.59万元、坏账 1、了解、评价及验证公司与应收账款、合同资产
准备账面余额为4,095.31万元；合同 组合划分以及预期信用损失计算相关的关键控
资产余额为45,686.88万元、减值准备 制；
为3,368.27万元。管理层依据信用风 2、评估管理层使用的预期信用损失计算模型与方
险特征将应收账款与合同资产划分为 法是否符合会计准则要求；
若干组合，在组合的基础上参考历史

信用损失经验，结合当前状况以及前 3、评估管理层对应收账款与合同资产组合划分及
瞻性信息的预测，通过违约风险敞口 共同风险特征的判断是否合理；
和预期信用损失率计算预期信用损4、评估历史参考期间选取的合理性，并验证历史
失，确认减值损失。上述应收账款与 违约率计算中使用的关键数据的可靠性，包括各
合同资产的余额重大，并且减值准备 组合的历史信用损失数据、应收账款在整个存续
的计提涉及重大会计估计与判断。因 期的分布数据及其他参数；
此我们将该事项作为关键审计事项  5、了解管理层在前瞻性信息预测中考虑的因素，

                                包括对未来经济、预期失业率、市场环境以及客

                                户情况等变化的预测，并评估其合理性；

                                6、获取管理层对不同组合预期信用损失的计算文

                                件，验证其计算的准确性。

工程建设收入的确认
公司的营业收入主要来自于工程项目 我们执行的主要审计程序如下：
建造收入。2021年度工程建设收入为 1、了解与收入相关的关键内部控制，评价这些控
59,685.40 万元，占营业收入比例为 制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关的
85.40%。对于工程建设收入，公司根 内部控制运行的有效性；
据工程项目完成的工作量确认完工进 2、检查主营业务收入确认的会计政策，检查并复
度，每月或分阶段向业主提交工程量 核重大的业务合同及关键条款；
进度报表，以经业主、监理确认的工 3、对于重大项目，我们根据项目情况获取支持性
程量进度报表为依据，按照完工百分 文件，例如中标通知书、工程施工合同、工程量
比法确认收入。由于营业收入是公司 进度报表、变签单、竣工验收报告、竣工决算报
关键业绩指标之一，可能存在中兰环 告等，将该等资料与财务销售明细账核对，以确
保管理层（以下简称“管理层”）通过 认收入真实性及准确性；
不恰当的收入确认以达到特有目的或 4、复核工程项目完工百分比；并与项目投料进度
预期的固有风险。因此，我们将工程 进行比对；
建设收入的确认确定为关键审计事5、抽样实地查看工程施工现场，与工程管理部门

项。                            讨论工程项目成本投入情况，并与账面记录进行

                                对比；

                                6、结合应收账款对报告期主要项目实施独立函证

                                程序。

    四、管理层和治理层对财务报表的责任

    中兰环保管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估中兰环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中兰环保、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督中兰环保的财务报告过程。

    五、注册会计师对财务报表审计的责任


    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实・{审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中兰环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中兰环保不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中兰环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措・{（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对・{期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表
编制单位：中兰环保科技股份有限公司

                                            2021 年 12 月 31 日

                                                                                                单位：元

              项目                        2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日

 流动资产：

    货币资金                                          108,734,546.21                        40,051,025.20

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                    244,546,630.26                      181,981,445.41

    衍生金融资产

    应收票据                                            4,913,577.30                        2,916,000.61

    应收账款                                          375,752,786.51                      291,313,564.97

    应收款项融资                                        565,522.48                          385,500.00

    预付款项                                            3,058,179.99                        12,014,075.10

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                        31,668,406.69                        15,120,559.19

      其中：应收利息

            应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                              32,775,958.54                        27,420,007.94

    合同资产