证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2022-025
广州山水比德设计股份有限公司
关于续聘会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 26
日召开第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2022 年度审计机构，公司独立董事对此事项发表了明确同意的事前认可意见和独立意见。本事项尚需提交公司股东大会审议，现将有关事项公告如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
2、人员信息
截至 2021 年末，立信拥有合伙人 252 名、注册会计师 2276 名、从业人员总
数 9697 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 707 名。
3、业务规模
立信 2021 年度业务收入（经审计）45.23 亿元，其中审计业务收入 34.29 亿元，
证券业务收入 15.65 亿元。2021 年度立信为 587 家上市公司提供年报审计服务，审
计收费 7.19 亿元，同行业上市公司审计客户 12 家。
4、投资者保护能力
截至2021年末，立信已提取职业风险基金1.29亿元，购买的职业保险累计赔偿
限额为12.5亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）金额 诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）人 事件
2014年报 连带责任，立信投保的职业
金亚科技、周
投资者 预计4500万元 保险足以覆盖赔偿金额，目
旭辉、立信
前生效判决均已履行
一审判决立信对保千里在
2016年12月30日至2017年12
2015年重
保千里、东北 月14日期间因证券虚假陈述
组、2015年
投资者 证券、银信评 80万元 行为对投资者所负债务的
报、2016年
估、立信等 15%承担补充赔偿责任，立信
报
投保的职业保险足以覆盖赔
偿金额
5、独立性和诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 24 次、
自律监管措施无和纪律处分 2 次，涉及从业人员 63 名。
（二）项目信息
1、基本信息
注册会计师 开始从事上市 开始在本 开始为本公司
项目 姓名 执业时间 公司审计时间 所执业时 提供审计服务
间 时间
项目合伙人 蔡畅 2006.9 2005.10 2006.9 2018 年
签字注册会计师 陶凌雪 2016.3 2012.7 2012.7 2018 年
质量控制复核人 陈小金 2010 年 2008 年 2010 年 2020 年
（1）项目合伙人近三年从业经历
姓名：蔡畅
时间 上市公司名称 职务
2019-2021 年 浙江森马服饰股份有限公司 签字合伙人
2019-2021 年 报喜鸟控股股份有限公司 签字合伙人
2020-2021 年 浙江梅轮电梯股份有限公司 签字合伙人
2020-2021 年 杭州园林设计院股份有限公司 签字合伙人
2020-2021 年 广宇集团股份有限公司 签字合伙人
2021 年 浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司 签字合伙人
（2）签字注册会计师近三年从业经历
姓名：陶凌雪
时间 上市公司名称 职务
2016-2020 年 报喜鸟控股股份有限公司 签字会计师
2017-2020 年 杭州园林设计院股份有限公司 签字会计师
浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公 签字会计师
2021 年
司
（3）质量控制复核人近三年从业经历
姓名：陈小金
时间 工作单位 职务
2020 年-2021 年 宁波精达成形装备股份有限公司 项目合伙人
2020 年-2021 年 江西富祥药业股份有限公司 项目合伙人
2020 年-2021 年 浙江永太科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年 香飘飘食品股份有限公司 项目合伙人
2021 年 浙江润阳新材料科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年 浙江闰土股份有限公司 复核合伙人
2021 年 浙江亿田智能厨电股份有限公司 复核合伙人
2021 年 杭州爱科科技股份有限公司 复核合伙人
2、上述相关人员的独立性和诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年没有不良记录，未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分的情况。
（三）审计收费
审计收费定价原则主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。2021 年年度报告审计费用为 70 万元（含税）。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会认为立信具备证券从业资格，且具有上市公司审计工作的丰富经验，在执行公司 2021 年度各项审计工作中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，体现了良好的职业素养和职业道德，较好地履行了外部审计机构的责任和义务。审计委员会查阅了立信的有关资格证照、相关信息和诚信记录，认可立信的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）公司独立董事的事前认可意见和独立意见
独立董事事前认可意见：公司拟续聘立信具备执业证券相关业务资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够遵循独立审计的原则，满足公司财务审计及内部控制审计的需要。公司此次续聘会计师事务所不会损害公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情形。我们同意将该议案提交公司第二届董事会第十六次会议进行审议。
独立董事意见：立信在担任本公司各专项审计和财务报表审计过程中，坚持独立审计准则，客观公正地发表了审计意见，出具的各项报告客观、真实地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和内部控制情况。同意公司继续聘任立信担任公司 2022 年度财务和内部控制审计机构，并将该议案提交公司股东大会审议。
（三）董事会审议情况
2022 年 4 月 26 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，以全票同意审议
通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信作为本公司 2022 年度财务报告及内部控制审计机构。
（四）监事会审议情况
与会监事一致认为，立信具备证券及其衍生产品相关业务的审计从业资格，其近年来在为公司提供的审计工作中表现出专业的执业能力，工作勤勉尽责，同意续聘立信为公司 2022 年度审计机构。
（五）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司 2021 年度股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、广州山水比德设计股份有限公司第二届董事会审计委员会第四次会议记录；
2、广州山水比德设计股份有限公司第二届董事会第十六次会议决议；
3、广州山水比德设计股份有限公司第二届监事会第十一次会议决议；
4、独立董事关于第二届董事会第十六次会议相关事项的事前认可意见及独立意见；
5、立信会计师事务所（特殊普通合伙）相关资质文件。
特此公告。
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