华辰精密装备（昆山）股份有限公司
2021 年财务报告
2022 年 04 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022年4月21日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2022]第ZA11066号
注册会计师姓名 林盛宇、陆成
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了华辰精密装备（昆山）股份有限公司（以下简称“华辰装备”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华辰装备2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华辰装备，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的预期信用损失
请参阅后附华辰装备财务报表附注“三、（九）”所我们就华辰装备应收账款的可收回性实施的审计程序包括：
述的会计政策及附注“五、（四）”应收账款的相关1、了解、测试和评价公司应收账款信用政策及减值测试相关的内部控制
内容。 设计和运行有效性；
2021年12月31日，华辰装备合并财务报表的应收账2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，分析并款的原值为17,863.24万元，预期信用损失模型下计判断是否存在其他表明应收款项发生减值的证据；
提的坏账准备为5,991.79万元。 3、了解和评估管理层在应收账款减值测试中使用的预期信用损失模型的
由于华辰装备管理层在确定应收账款的预期信用 恰当性，评价预期信用损失率的恰当性；
损失金额时需运用重大会计估计和判断，且影响金4、查看与应收款项坏账准备计提及核销相关的公司审批文件；
额重大，为此我们将应收账款的预期信用损失确定5、分析应收账款的账龄和客户的信用情况，并选取样本实施函证程序，
为关键审计事项。 将函证结果与管理层记录的金额进行核对；
6、检查报告期后应收款项的回收情况。
（二）收入确认
请参阅后附华辰装备财务报表附注“三、（二十四）”我们就华辰装备收入确认实施的审计程序包括：
所述的会计政策及“五、（三十五）”营业收入的相1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效
关内容。 性，并对重要的控制点执行控制测试；
2021年度，华辰装备的营业收入为40,945.51万元。 2、选取样本检查销售合同，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，华辰装备主营产品轧辊磨床通常在将产品发送至 评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策
客户指定地点，安装调试完毕并经客户验收合格 是否得到一贯执行；
后，确认收入。 3、执行实质性分析性程序，分产品类型对收入、成本、毛利率情况进行
由于收入是华辰装备管理层的关键业绩指标，从而波动分析；
存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入 4、实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对发票、销售确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为合同、出库单及验收单；
关键审计事项。 5、对本期重大及新增客户的销售业务选取样本执行函证及替代测试程
序，并对重要客户执行视频勘察的查验程序；
6、对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、验收
单及其他支持性文件，进行截止测试，以确认收入是否记录于正确的会
计期间。
四、其他信息
华辰装备管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括华辰装备2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华辰装备的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华辰装备的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华辰装备持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华辰装备不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华辰装备中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：林盛宇
中国注册会计师：陆成
中国 上海 2022年4月21日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华辰精密装备（昆山）股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 231,128,414.63 229,778,250.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 806,302,925.06 872,896,138.32
衍生金融资产
应收票据 9,458,704.59
应收账款 118,714,451.58 92,651,375.95
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