300780 深市 德恩精工

              四川德恩精工科技股份有限公司

                  2021 年度财务决算方案

    公司 2021 年财务报表已经经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计
报告。会计师的审计意见是：我们审计了四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“德恩精工公司”）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德恩精工公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    一、财务状况、经营成果和现金流量情况分析(单位:元)

    （一）资产主要指标变动情况:

          指标名称          本年余额        变动幅度              变动主要原因

    货币资金              106,699,378.28    14.27%    其中：汇票等保证金 4000 万元

    应收账款              116,018,304.68    57.86%    平均帐期＜2 个月，合理范围

    其他应收款              11,294,901.32    -72.46%    收回政府回购盐关路厂区款项

    存货                  448,566,346.77    113.24%    购买土地约 1.6 亿

    固定资产              552,496,021.07    73.18%    屏山募投项目转固

    在建工程              372,063,532.40    18.56%    募投项目投入

    无形资产                71,815,761.63      1.93%      无重大变化

    （二）负债主要指标变动情况:

          指标名称          本年余额        变动幅度              变动主要原因

    短期借款              283,166,237.09    358.31%    归还募投临时补流资金 6361 万元后补
                                                          充流动资金

    应付账款              104,022,587.79    41.12%    应付设备款项增加

    应付票据                71,270,802.43    371.37%    用收到的银行承兑质押给银行开具承

                                                          兑汇票所致

    其他应付款              4,297,846.76    54.44%    应付保证金、海运费等

    长期借款                89,500,000.00    79.00%    补充流动资金

    （三）股东权益主要指标变动情况:

        指标名称          本年余额        变动幅度              变动主要原因

    股本                146,670,000.00        -

    未分配利润          326,441,091.14    16.19%    本年利润及红利分配


    （四）利润主要指标变动情况:

            指标名称              2021 年度            2020 年度          变动幅度

        营业总收入                  580,102,615.62      451,325,038.89        28.53%

        营业成本                    409,695,177.65      327,822,326.84        24.97%

        税金及附加                    6,609,366.45        6,543,691.29        1.00%

        销售费用                    29,998,566.33        25,518,777.97        17.55%

        管理费用                    35,768,527.24        33,180,989.37        7.80%

        财务费用                    12,684,957.00        6,013,916.29      110.93%

        其中：利息费用                8,898,130.99        2,688,626.80      230.95%

              汇兑损益                3,693,280.37        4,644,539.25      -20.48%

        净利润                      70,949,897.27        98,078,622.66      -27.66%

        扣非后净利润                61,483,801.92        32,924,498.34        86.74%

    注：财务费用增长 110.93%主要是融资增加所致；净利润下降 27.66%主要是 2020 年净利润中含政府回购
约 5000 万元，本年度公司扣除非经常性收益后净利润增长 86.74%

    （五）现金流量主要指标情况:

          指标名称            2021 年度                        备注

    经营活动现金净流量          -126,841,773.66  主要是购买土地约 1.6 亿所致

    投资活动现金净流量          -220,419,265.15  募投项目投资

    筹资活动现金净流量          325,718,547.54  主要是银行机构融资

 二、主要财务指标

    项目      指标名称                      公式                    2021 年    2020 年

    盈利  毛利率            (销售收入-销售成本)/销售收入*100%        29.38      27.36

    能力  净资产收益率      净利润/平均净资产*100%                    6.57        9.70

    指标  销售利润率        利润总额/销售收入净额*100%              14.53      25.29

          流动比率          流动资产/流动负债                        1.25        2.57

    偿债                    (流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流

    能力  速动比率          动负债                                    0.48        1.56

    指标

          资产负债率        负债总额/资产总额*100%                  42.02      25.36

          应收帐款周转率    销售(营业)收入净额/平均应收帐款余额      5.83        5.94

    资产

    运营  应收账款周转天数  360/应收账款周转率                      61.79      60.63

    能力  总资产周转率      销售(营业)收入净额/平均资产总额*100%    34.82      35.05

    指标

          资金回收率        全年收款/收入                            87.81      96.51

以上数据详见公司 - 2021 年度的《审计报告》。

                                            四川德恩精工科技股份有限公司董事会


        2022 年 4 月 25 日