杭州迪普科技股份有限公司
2023 年年度财务报告
2024 年 04 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 15 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZF10295 号
注册会计师姓名 钟建栋、汪帆
审计报告正文
杭州迪普科技股份有限公司全体股东：
1、 审计意见
我们审计了杭州迪普科技股份有限公司（以下简称迪普科技）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪普科技 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迪普科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
迪普科技本期营业收入为 103,397.02 在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：
万元。公司产品主要为网络安全产品、 ①我们对迪普科技的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测
应用交付产品和基础网络产品，且公司 试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试；
产品收入确认时点存在差异化。由于收 ②检查主要客户的合同，确定与收货及安装验收有关的条款，历史退货
入是迪普科技的关键业绩指标之一，从 情况并评价迪普科技收入确认是否符合会计准则的要求；
而存在管理层为了达到特定目标或期望
而操纵收入确认时点的固有风险，我们
将迪普科技收入确认识别为关键审计事 ③按照抽样原则选择报告年度的样本，检查其销售合同、入账记录及客
项。详见“财务报表附注所述。 户签收、验收及安装等记录，检查迪普科技收入确认是否与披露的会计
政策一致；
④对营业收入执行截止测试，确认迪普科技的收入确认是否记录在正确
的会计期间；
⑤按照抽样原则选择客户样本，询证报告期内的应收账款情况及销售情
况。
（二）存货跌价准备计提
如“财务报表附注所述，2023 年 12 月 针对存货跌价准备的上述关键事项执行的主要审计程序包括但不限于：
31 日， 迪 普科 技 的存 货余 额 扣 除 ①对迪普科技存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评估，
1,889.52 万元的存货跌价准备后，净值 确定其内部控制是否可以依赖；
为 34,512.20 万元，占公司资产总额的 ②对迪普科技期末存货实施监盘，检查期末存货的数量及状况，并对库
8.94%。公司根据不同类别存货的可变 龄较长的存货进行检查；
现净值和管理层作出的重大判断及估计 ③获取迪普科技存货跌价准备计算表，检查是否按迪普科技相关会计政
计提存货跌价准备。管理层考虑因素包 策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存
括库龄、过往的销售记录、已中标项目 货跌价准备计提是否充分；
需求情况、期后存货销售情况及公司对 ④通过审阅存货的库龄、过往销售记录，对公司管理层确定的存货可变
市场需求及未来销售的预测和计划。我 现净值以及存货减值计提金额进行复核；
们将存货跌价准备计提的充分性确定为 ⑤与管理层访谈，了解和评估了迪普科技的存货跌价准备计提政策是否
关键审计事项。 正确且一贯的运用。
4、 其他信息
迪普科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迪普科技 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
5、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估迪普科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督迪普科技的财务报告过程。
6、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对迪普科技持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迪普科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就迪普科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：汪帆
中国 上海 二〇二四年四月十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州迪普科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,867,608,973.01 2,865,817,991.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,911,468.98 6,702,782.00
应收账款 142,843,731.71 117,362,724.35
应收款项融资 42,044,280.00
预付款项 8,394,428.39 2,734,1
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