证券代码：300628 证券名称：亿联网络 公告编号：2022-019
厦门亿联网络技术股份有限公司
关于使用自有资金开展外汇金融衍生品投资的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
厦门亿联网络技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022年 4 月 22 日召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用自有资金开展外汇金融衍生品投资的议案》，董事会同意公司及控股子公司使用自有资金开展总额度不超过9,000万美元的外汇金融衍生品投资，上述投资额度可以在自董事会审议通过之日起 12 个月内灵活滚动使用。上述事项在董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
一、开展外汇金融衍生品投资的背景及目的
公司出口业务占公司业务比例较大，为提高公司应对外汇波动风险的能力，有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响，公司拟使用部分自有资金适当开展外汇金融衍生品交易。
二、公司拟开展外汇金融衍生品投资的品种
公司拟开展的外汇金融衍生品业务主要为外汇远期交易、外汇货币掉期交易、外汇期权交易、外汇利率掉期交易等产品或上述产品的
组合，主要结算货币为美元。
三、外汇金融衍生品投资的额度、期限
公司拟开展的外汇金融衍生品交易合约上限不超过 9,000 万美元，公司拟以自有资金从事外汇金融衍生品投资，不得出现直接或间接使用募集资金从事该投资的情况。上述投资额度可以在自本次董事会审批通过后 12 个月内灵活滚动使用。该事项在公司董事会审批权限内，无需提交公司股东大会审议。
四、开展外汇金融衍生品投资的风险分析
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
3、履约风险：公司外汇金融衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构，基本不存在履约风险。
4、内部控制风险：外汇金融衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。
5、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇衍生品业务期限或数额无法完全匹配。
6、回款预测风险：公司业务部门通常根据采购订单、客户订单和预计订单进行付款、回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客
户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致已操作的外汇衍生品延期交割风险。
7、其他可能的风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未准确、及时、完整地记录外汇金融衍生品投资业务信息，将可能导致外汇金融衍生品业务损失或丧失交易机会；同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。
五、外汇金融衍生品投资风险管理措施
1、制度完善：公司已建立《衍生品投资管理制度》，对外汇金融衍生品交易的授权范围、审批程序、风险管理及信息披露做出了明确规定。上述制度对外汇金融衍生品投资的决策、授权、风险管理、办理等均做了完善的规定。
2、专人负责：由公司财务部门相关人员组成的工作小组，负责外汇金融衍生品交易前的风险评估，分析交易的可行性及必要性，负责交易的具体操作办理，当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化情况并提出可行的应急止损措施。公司法务部门负责审核外汇金融衍生品投资的合同及相关文本的条款，分析所涉及的法律风险。
3、产品选择：在进行外汇金融衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性较强、风险较可控的外汇金融衍生工具开展业务。
4、交易对手管理：充分了解办理外汇金融衍生品的金融机构的经营资质、实施团队、涉及的交易人员、授权体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构。必要时可聘请专业机构对衍生品的交易模式、交易对手进行分析比较。
5、风险预案：预先确定风险应对预案及决策机制，公司财务部将持续跟踪外汇金融衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇金融衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
6、例行检查：公司内部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
7、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求完成信息披露工作。
六、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇金融衍生品投资业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
七、独立董事意见
独立董事认为：公司开展外汇金融衍生品投资是为了提高公司应对外汇波动风险的能力，有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响。同时，公司已制订了《衍生品投资管理制度》，完善了相关业务审批流程，制订了有针对性的风险控制措施。董事会审议该事项程序合法合规，符合相关法律法规的规定，不存在损害公司股东利益的情形。因此，独立董事同意公司在董事会批准额度范围内开展外汇金融衍生品投资业务，有效期为自董事会审批通过
之日起 12 个月内。
八、监事会意见
经审议，监事会认为公司使用自有资金开展外汇金融衍生品投资业务，主要是为了降低外汇大幅波动给公司带来的不良影响，以合理降低财务费用。公司已制定相应的管理制度，建立健全了有效的审批程序和风险控制体系，相关决策程序和审批流程符合法律法规的规定，不存在损害上市公司及股东利益的情形。
九、备查文件
1、第四届董事会第五次会议决议；
2、第四届监事会第五次会议决议；
3、独立董事关于第四届董事会第五次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
厦门亿联网络技术股份有限公司
二○二二年四月二十二日
查看PDF原文
