证券代码：300625 证券简称：三雄极光 公告编号：2021-003
广东三雄极光照明股份有限公司
关于更换公司 2020 年度审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、拟聘任的会计师事务所的名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农事务所”）。
2、原聘任的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“正中珠江”）。
3、变更会计师事务所的原因：鉴于前任会计师事务所部分审计团队加入拟变更的会计师事务所以及公司业务发展的需要，经双方友好协商，公司拟不再续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司 2020 年度的财务审计工作。
4、公司审计委员会、独立董事、董事会对本次拟更换会计师事务所事项无异议。
广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 1 月 11
日召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于更换公司 2020 年度审计机构的议案》，同意更换广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构，本事项尚需提交公司股东大会审议通过。现将相关事宜公告如下：
一、拟更换会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2020 年 11 月 25 日，组织
形式合伙企业（特殊普通合伙），统一社会信用代码 91440101MA9W0YP8X3，注册资本人民币 1,000 万元，注册地址广东省广州市南沙区望江二街 5 号中惠璧珑湾自编 12 栋 2514 房，首席合伙人李建业。
司农事务所于 2020 年 12 月 9 日，经广东省财政厅粤财穗函【2020】27 号
文批准，取得《会计师事务所执业证书》；2020 年 12 月 31 日，取得财政部、
证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。
司农事务所 2020 年末合伙人 15 人，注册会计师 61 人，签署过证券服务业
务审计报告的注册会计师 6 人。 截至 2021 年 1 月 7 日，从业人员 125 人，合伙
人 15 人，注册会计师 63 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 7 人。
司农事务所 2020 年度收入总额 0 元，上市公司审计客户家数 0。
截至 2021 年 1 月 7 日，司农事务所收入总额累计为人民币 14.15 万元，其
中审计业务收入 14.15 万元、证券业务收入 0 元。
司农事务所建立了与质量控制相关的制度，采用信息系统进行项目管理，拥有一批在 IPO 申报审计、上市公司年报审计、并购重组审计等证券服务领域具备丰富经验的注册会计师，他们曾经负责或参与审计的行业包括制造业、批发和零售贸易业、信息技术业、建筑业、电力、社会服务业、交通运输、仓储业、房地产业等，具有公司所在行业审计业务经验。
2、投资者保护能力
司农事务所计提职业风险基金 0 元，购买的职业保险累计赔偿限额人民币3,600 万元，符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。司农事务所从成立至今没有发生民事诉讼情况。
3、诚信记录
司农事务所从成立至今未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和纪律处分、未被立案调查。从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施和纪律处分、未被立案调查。1 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施 1 次。
（二）项目信息
1、基本信息
拟签字项目合伙人：刘润生，合伙人，注册会计师，从事证券服务业务 8
年。2014 年 6 月 16 日成为注册会计师。 2011 年 9 月开始从事上市公司审计，
曾在具有证券期货相关业务资格的天健会计师事务所（特殊普通合伙）、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）工作，历任项目经理、部门经理，2020
年 12 月开始在司农事务所执业，现任司农事务所合伙人。2015 年 2 月开始为广
东三雄极光照明股份有限公司提供审计服务。近三年签署了上市公司广东三雄极光照明股份有限公司 2019 年度财务报表审计报告、股转系统挂牌公司广州大石馆科技股份有限公司 2019 年度财务报表审计报告。从业期间为多家企业提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
拟签字注册会计师：朱敏，合伙人，注册会计师，从事证券服务业务 10 年。
2015 年 4 月 13 日成为注册会计师。2010 年 12 月开始从事上市公司审计，先后
在具有证券期货相关业务资格的致同会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所，大华会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）工作，2020 年 12 月开始在司农事务所执业，现任司农事务所合伙人，2016 年 5 月开始为广东三雄极光照明股份有限公司提供审计服务。近三年签署了股转系统挂牌公司广州石头造环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表审计报告。从业期间为多家企业提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：吴虹，合伙人，注册会计师，从事证券服务业务 9
年。2015 年 4 月 13 日成为注册会计师。 2011 年 7 月开始从事上市公司审计，
先后在具有证券期货相关业务资格的广东正中珠江会计师事务所有限公司、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）工作，历任项目经理、部门经理，2020
年 12 月开始在司农事务所执业，现任司农事务所合伙人，2021 年 1 月开始为广
东三雄极光照明股份有限公司提供审计服务。近三年签署了股转系统挂牌公司上海玖悦文化传播股份有限公司 2019 年度财务报表审计报告。从业期间负责多家企业证券业务审计工作，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
2、诚信记录
拟签字项目合伙人刘润生、拟签字注册会计师朱敏、项目质量控制复核人吴
虹近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和纪律处分、未被立案调查。
3、独立性
司农事务所及拟签字项目合伙人刘润生、拟签字注册会计师朱敏、项目质量控制复核人吴虹不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
公司 2020 年度财务报表年报审计服务收费是以司农事务所各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算，公司拟确定 2020 年报审计服务的费用总额为人民币 120 万元，与上年审计费用无变化。
二、拟更换会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原聘任的会计师事务所为广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙），其已连续 10 年为公司提供审计服务，其对公司 2019 年年度财务报表发表了无保留意见。正中珠江在执业过程中，坚持独立审计原则，勤勉尽职，公允的发表审计意见，客观、公正、准确的反映公司财务报表及内部控制情况，切实履行了审计机构的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟更换会计师事务所原因
鉴于前任会计师事务所部分审计团队加入拟变更的会计师事务所以及公司业务发展的需要，经双方友好协商，公司拟不再续聘正中珠江负责公司 2020 年度的财务审计工作。公司对正中珠江在担任公司审计机构期间为公司提供的审计服务工作表示诚挚的感谢！
为保证审计工作的顺利进行，经公司董事会审计委员会提议，公司拟聘任广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构，聘期为一年。
（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就更换会计师事务所的相关事宜与前、后任审计机构均进行了事先沟通说明，前、后任审计机构已明确知悉本次更换事项并确认无异议。前、后任会
计师已按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定进行了沟通，双方均无异议。本次更换审计机构事项不会对公司 2020 年度的审计工作产生不利影响。
三、拟更换会计师事务所履行的程序
1、审计委员会履职情况
鉴于前任会计师事务所部分审计团队加入拟变更的会计师事务所以及公司业务发展的需要，为保证公司审计工作的顺利进行，公司拟更换 2020 年度财务审计机构的事项具有恰当性。经对拟聘会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面进行充分了解和审查，公司董事会审计委员会认为其具有从事证券服务业务资格，具备为上市公司提供审计服务的专业胜任能力，能够满足公司财务审计工作的要求，具备投资者保护能力和独立性，且诚信状况良好，同意向董事会提议更换广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构。
2、独立董事的事前认可意见
公司独立董事对公司更换 2020 年度审计机构相关事项进行了事前审查，一致认为：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券服务业务资格，具备为上市公司提供审计服务的专业胜任能力，能够满足公司财务审计工作的要求，具备投资者保护能力和独立性，且诚信状况良好，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，全体独立董事同意本次更换审计机构事项并将该事项提交公司第四届董事会第十一次会议审议。
3、独立董事的独立意见
经审核，全体独立董事认为广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券服务业务资格，具备为上市公司提供审计服务的专业胜任能力，能够满足公司财务审计工作的要求，具备投资者保护能力和独立性，且诚信状况良好。公司本次更换审计机构事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，全体独立董事同意公司更换广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2020 年度财务审计机构。
4、董事会审议情况
公司第四届董事会第十一次会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结
果审议通过了《关于更换公司 2020 年度审计机构的议案》，同意更换广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构，聘期一年。
5、生效日期
本次更换审计机构事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、第四届董事会审计委员会 2021 年第一次会议决议；
2、第四届董事会第十一次会议决议；
3、独立董事关于第四届董事会第十一次会议相关事项的事前认可意见；
4、独立董事关于第四届董事会第十一次会议相关事项的独立意见；
5、拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。
特此公告。
广东三雄极光照明股份有限公司董事会
2021 年 1 月 11 日
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