湖南华凯文化创意股份有限公司
2020 年度公司财务决算报告
2020年，公司部分项目受国内新冠疫情影响延迟开工、部分项目受资金暂未到位、调整布展方案、暂不具备开工条件等诸多因素影响，导致在本报告期内项目实施进程延后，开工量不足，公司年度经营业绩大幅度下降。在新业务拓展方面公司管理层充分吸取经验教训，对项目资金来源、结算要求等进行整体评估后，再参与项目投标，在报告期内坚决主张承接优质项目（即工期短、回款速度快、结算速度快），因此公司在手订单呈现“量少质升”状态；另一方面公司管理层积极调整经营战略实现“两手抓”，一手抓优质项目承接，一手抓公司战略转型，力图通过并购重组等多种手段，提升公司持续经营能力。
现将2020年度财务决算报告如下：
一、2020年度公司财务报表的审计情况
公司 2020年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了天健审〔2021〕2-112 号无保留意见的审计报告。公司 2020年度财务报表按照企业会计准则
的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2020 年12 月 31 日的财务状况以及2020年度
经营成果和现金流量。
二、经营利润情况
单位：人民币万元
项目 2020年度 2019年度 增减幅度 变动原因说明
营业收入 13,516.29 41,177.99 -67.18% 主要是完工产值减少造成
营业成本 11,106.69 28,421.28 -60.92% 主要是营业收入减少,成
本相应减少
销售费用 2,152.16 3,927.46 -45.20% 主要是部分业务未开展未
发生费用所致
①报告期推进重大资产重
组项目，中介机构顾问服
务费同比增加；②年初疫
情期间项目人员待岗工资
管理费用 4,031.61 4,457.32 -9.55% 计入管理费用，离职人员
补偿增加；③；公司员工
人数较上一年度有较大幅
度减少，职工工资费用降
低。
研发费用 710.82 1,733.01 -58.98% 主要是部分研发项目未开
展，未发生费用所致
主要是本报告期部分银行
财务费用 564.95 760.10 -25.67% 贷款利率下降以及贷款续
期时间差导致费用下降。
其他收益 430.31 906.60 -52.54% 主要是与收益相关的政府
补助减少所致
投资收益 -8.39 - - 主要是权益法核算的长期
股权投资收益
主要是本报告期收回以前
信用减值损失 -829.72 -1,505.51 -44.89% 年度工程款，对应信用损
失计提下降
主要是本年度执行新收入
资产减值损失 -491.11 - - 准则计提合同资产减值损
失、其他非流动资产减值
损失
主要是子公司上海华凯张
资产处置收益 -275.40 1.00 - 江办公区不再续租导致装
饰装修损失
营业利润 -6,355.37 1,012.15 -727.91%
主要系支持抗疫捐赠支出
营业外支出 232.57 31.69 634.01% 以及子公司上海华凯张江
办公区不续租，原押金未
退回损失
利润总额 -6,587.94 981.47 -771.23%
所得税费用 -339.61 183.38 -285.19%
净利润 -6,248.34 798.09 -882.91%
三、资产负债情况
项目 期末数 期初数 增减幅度 变动原因说明
流动资产：
货币资金 15,534.97 16,171.41 -3.94% 未够成重大变动
主要是本报告期完工项
目减少同时导致确认应
应收账款 21,183.44 34,203.46 -38.07% 收账款减少,加大账款
催收力度，收回前期确
认的应收账款所致。
主要是本期新开工项目
预付账款 832.11 1,298.10 -35.90% 减少，以前年度预付工
程款本期完工结转计入
成本。
其他应收款 1,317.08 1,304.97 0.93% 未够成重大变动
存货 1,869.60 33,786.50 -94.47% 主要是执行新收入准则
重分类至合同资产所致
合同资产 18,872.20 - - 主要是执行新收入准则
将原存货中已完工未结
算项目重分类至合同资
产所致
非流动资产：
长期股权投资 89.61 - - 主要是本期投资联营企
业所致
主要是本期有新增部分
固定资产 4,573.51 4,838.12 -5.47% 固定资产以及计提累计
折旧所致
在建工程 18,248.04 16,081.02 13.48% 本期增加基地建设投入
无形资产
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