爱司凯科技股份有限公司
2021 年年度财务报告
2022 年 04 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 22 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天职业字[2022]1608 号
注册会计师姓名 黎明、杨辉斌
审计报告正文
爱司凯科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了爱司凯科技股份有限公司（以下简称“爱司凯公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱司凯公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱司凯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
应收账款的可收回性
截至2021年12月31日止，爱司凯公司财务（1）了解、评估并测试与应收账款日常管理、信用政策管理、应收账款可收报表“附注六、（三）”所示应收账款账面余额回性评估和应收账款预期信用损失准备计提的关键内部控制设计和运行的有167,884,037.57元，坏账准备金额41,267,809.10效性；
元，账面价值占资产总额的21.07%，占当期营（2）与管理层讨论经营环境、行业发展变化的影响情况，复核管理层对应收业收入的82.54%。由于应收账款预计可收回金账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，并评估应收账款预期信用损额涉及管理层需要运用重大会计估计和判断，失准备计提会计估计的合理性和充分性；
且对财务报表具有重大影响，为此我们将应收（3）针对按以应收款项的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失准备的应
账款可回收性确认为关键审计事项。 收账款，复核期末账龄划分的准确性；
（4）抽样对期末应收账款进行函证，以确定期末应收账款存在的情况，判断
是否存在减值事项，以评估应收账款可收回性；
（5）分析客户历史回款和信用情况，抽样检查客户期后回款情况，评价应收
账款预期信用损失准备计提的合理性和充分性。
收入确认
如财务报表“附注三、（二十九）”和“附（1）了解、评估并测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；注六、（三十二）”所示，爱司凯公司主要从事（2）通过管理层访谈，抽样检查爱司凯公司的经销政策，及主要客户合同的印刷专用设备计算机直接制版机的生产和销相关条款，以识别与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点，评价爱司凯售，销售模式主要采用经销方式。2021年度，公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
爱司凯公司实现营业收入153,399,734.29元，其（3）将收入和毛利率进行同期、月度比较分析，分析相关财务指标的变动原
中 采 用 经 销 模 式 销 售 的 营 业 收 入因，复核收入的合理性；
124,283,821.98元，占营业收入总额的81.02%。（4）选取样本检查本期交易的销售合同、设备到货签收单、安装单、设备验在经销模式下，收入确认存在重大错报的固有收单、海关报关单、境外货运提单、发票等与收入确认相关的支持性文件，风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事以评价销售收入的发生；
项。 （5）抽取样本对经销商和终端客户进行函证，包括本期交易情况、期末应收
账款和预收款项余额等信息；通过国家外汇管理局数字外管平台查询外销数
据，并与账面记录进行核对；
（6）通过对终端客户后台系统充值使用情况，客户回款的银行流水进行抽样
检查，以评价收入的真实性；
（7）抽样对资产负债表日前后确认收入的支持性文件进行检查，以评估收入
是否记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
爱司凯公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估爱司凯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督爱司凯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱司凯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱司凯公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就爱司凯公司实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：爱司凯科技股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 79,047,521.95 51,913,284.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,490,947.74 8,222,812.17
应收账款 126,616,228.47 143,572,337.90
应收款项融资 4,392,688.90 2,766,044.84
预付款项 3,862,914.54 3,635,174.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其
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