东杰智能科技集团股份有限公司
与
第一创业证券承销保荐有限责任公司
关于
东杰智能科技集团股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券的
第三轮审核问询函回复报告
（二次修订稿）
保荐机构（主承销商）
第一创业证券承销保荐有限责任公司
（北京市西城区武定侯街 6 号卓著中心 10 层）
二〇二二年六月
关于东杰智能科技集团股份有限公司向不特定对象
发行可转换公司债券的第三轮审核问询函回复报告
深圳证券交易所：
贵所于2022年2月9日出具的《关于东杰智能科技集团股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函》（审核函[2022] 020024号）（以下简称“问询函”）收悉，东杰智能科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、“东杰智能”或“发行人”）组织第一创业证券承销保荐有限责任公司（以下简称“一创投行”、“保荐机构”或“保荐人”）等中介机构对有关问题进行了认真讨论，对贵所提到的问题进行了逐项落实，同时按照问询函的要求对《东杰智能科技集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）进行了修订和补充，现就相关问题回复如下，请予审核。
特别说明：
1、本回复所述报告期指的是2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-3月；其他如无特别说明，本回复中所涉及的简称或释义与募集说明书中相同。
2、本问询函回复中若出现合计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
3、本问询函回复中的字体代表以下含义：
字体 含义
黑体加粗 问询函所列问题
宋体 对问询函所列问题的回复
楷体加粗 涉及对募集说明书、问询函回复报告等申请文件的修改内容
目录
问题 1 ...... 4
问题1
截至2021年9月30日，公司参股公司包括苏州汇金教育科技合伙企业（有限
合伙）、贝芽智能科技（苏州）有限公司（以下简称贝芽智能）及广州浩飞教
育信息咨询有限公司。根据问询回复，贝芽智能主要业务涵盖AI幼儿园、家庭
机器人产品两大领域，其中贝芽幼儿AI编程教育整体方案专注中国3-6岁儿童游
戏化编程启蒙教育，分别为幼儿园小中班、大班儿童设计了情景互动编程、模
块指令编程。贝芽智伴机器人产品涵盖小学语文、英语、作文、国学经典等音
频。贝芽智能客户为幼儿园、其他培训机构、个人消费者等。
请发行人补充说明：（1）结合贝芽智能等公司业务具体情况、产品内容、
主要客户情况等，进一步说明其是否符合《关于进一步减轻义务教育阶段学生
作业负担和校外培训负担的意见》（以下简称《双减政策》）的政策要求；（2）
截至目前，贝芽智能等公司股权归属情况，如已转让，请说明交易对手方、交
易价格及定价依据等情况，交易对手方与发行人是否存在关联关系及其他利益
安排，相关转让手续及公司工商变更是否已办理完毕，转让价格是否公允合理，
转让款项是否收回及未收回的原因及合理性等；（3）截至目前，发行人、控股
子公司及参股公司是否存在不符合《双减政策》相关规定的业务及相关业务规
划。
请保荐人、发行人律师核查并发表明确意见，并就相关股权是否实质转让
发表明确意见。
答复：
一、结合贝芽智能等公司业务具体情况、产品内容、主要客户情况等，进
一步说明其是否符合《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训
负担的意见》（以下简称《双减政策》）的政策要求。
（一）贝芽智能等公司业务具体情况、产品内容、主要客户情况等
如下表所示，截至2021年9月30日，东杰智能部分参股公司涉及教育相关，
该等公司具体情况、产品内容、主要客户情况及在教育领域具体应用等情况如下：
序 企业名称 发行人投资 主营业务/主要 主要客户 在教育领域具体 是否具备办学许
号 比例 产品 应用 可资质
1 苏州汇金教育科 直接持股 系为投资贝芽智 无 无 否
技合伙企业（有限 21.88% 能专门设立的投
序 企业名称 发行人投资 主营业务/主要 主要客户 在教育领域具体 是否具备办学许
号 比例 产品 应用 可资质
合伙） 资平台。主营业
务为投资教育科
技行业
以人工智能和服
贝芽智能科技（苏 直接持股 务机器人技术为
2 州）有限公司 37.80% 核心，为幼儿园 否
课堂教学提供软 面向幼儿园、
硬件科技产品 公办和民办教 产品主要用于幼
3 苏州贝之晨教育 间接持股 育机构等提供 儿园课堂教学互 否
科技有限公司 25.69% 系贝芽智能控股 AI 教育完整 动
4 上海蒙大贝芽智 间接持股 或参股的销售公 解决方案 否
能科技有限公司 19.08% 司，销售贝芽产
5 泉州市宝芽教育 间接持股 品 否
科技有限公司 11.68%
广州浩飞教育信 间接持股 成人继续教育， 报告期无实际 报告期无实际经
6 息咨询有限公司 2.21% 报告期无实际经 经营 营 否
营
注：苏州贝之晨教育科技有限公司、上海蒙大贝芽智能科技有限公司和泉州市宝芽教育
科技有限公司均为公司参股公司贝芽智能之子公司；广州浩飞教育信息咨询有限公司为公司
子公司深圳中集智能科技有限公司之间接参股公司。
由上表可知，发行人上述涉及教育相关的参股公司中，报告期内仅贝芽智能
科技（苏州）有限公司（以下简称“贝芽智能”）主营业务实际直接涉及教育相
关。根据公司提供的资料，贝芽智能主要从事人工智能在教育领域的研发应用，
面向幼儿园等提供AI教育完整解决方案，亦有少量产品（截至2021年9月占比5%
左右）涉及家庭机器人。其控、参股公司苏州贝之晨教育科技有限公司、上海蒙
大贝芽智能科技有限公司、泉州市宝芽教育科技有限公司均系贝芽智能相关产品
的销售公司。
因此，针对贝芽智能的产品内容、主要客户情况进一步说明如下：
1、贝芽智能的主要产品内容
（1）AI幼儿园领域
1）幼儿AI编程教育整体解决方案
贝芽幼儿AI编程教育整体方案，专注中国3-6岁儿童游戏化编程启蒙教育。
课程遵循我国《3-6岁儿童发展指南》，对标美国CSTA编程课程标准，以适合孩
子的感官体验和游戏化学习方式为主导，让孩子“玩中做、做中学、学中觉”，
赋予孩子面向未来的能力，并为幼儿进入小学学习，打好坚实的思维地基。
贝芽智能经过多年产学研究，形成了适合3-6岁儿童认知发展规律的产品形
态和课程模式，分别为幼儿园小中班、大班儿童设计了情景互动编程、模块指令编程，从易到难、由浅入深地系统化培养幼儿具象到抽象的思维能力，图示如下：
进阶式课程体系，依据“幼儿编程能力发展指标”，由贝芽智能自主编写，共108课时，涵盖小中大班，每学期18课时，结合丰富的实物模块、互动教学的机器人，由浅入深、循序渐进地带领孩子开启编程游戏之旅。上述情景式教学模式的主要流程包括：
①故事导入：创设故事情境，抛出问题，激发幼儿的学习兴趣；
②主题探究：引导幼儿观察、分析问题，思考探究解决方案；
③思考热身：在学习单上完成一些简单的任务，为下一步解决更难的问题进行大脑热身；
④模拟清算：幼儿独立思考解决方案，使用指令卡片，在操作手册上模拟验算编程方案；
⑤编程验证：若干名幼儿为一组，讨论形成统一的编程方案，合作分工完成编程工作，并启动机器人对程序进行验证或修复；
⑥总结分享：幼儿分享成果与思路，教师点评总结。
2）未来教室整体解决方案
贝芽智能致力于帮助幼儿园打造全方位AI智慧学园，其未来教室整体解决方 案包含智能教学区、编程思维启蒙区、数学思维启蒙区、科学思维启蒙区、多元 智能绘本阅读区五大区域，可依据幼儿园教室面积大小定制，幼儿园既可以引入 整间未来教室，也可以单个或多个区角的形式引入幼儿园。核心设备贝芽可编程 教育机器人可陪伴幼儿进行区角游戏与活动，包含上述五大领域知识与丰富的情 景故事，持续发展幼儿的多元能力，既能与传统区角相融合补充，也能独立部署。 上述五大区域主要特点、配置方法介绍如下：
序 产品名称 主要特点 配置方法 产品示例
号
相比传统教室，整体设计更 配合贝芽教育
1 智能教学区 强调流动性，教具的布置可 机器人数据库
根据不同的教学场景灵活调 主要内容涵盖
整 实现智能教学
序 产品名称 主要特点 配置方法 产品示例
号
专注于中国 3-6 岁儿童编程
启蒙教育，根据幼儿认知能
力发
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