证券代码：300436 证券简称：广生堂 公告编号：2018047
福建广生堂药业股份有限公司
关于非公开发行A股股票摊薄即期回报对
公司主要财务指标的影响及填补措施（修订稿）的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重大提示：以下关于福建广生堂药业股份有限公司（以下简称“公司”）本次非公开发行A股股票后其主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
2017年7月25日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了公司关于
非公开发行A股股票的相关议案；2018年3月19日，公司第三届董事会第七次
会议审议通过了公司关于非公开发行A股股票的相关修订稿议案。根据国务院
办公厅下发的《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号，以下简称“《意见》”）的相关要求，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次非公开发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析、提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体内容如下：
一、本次非公开发行股票对公司发行当年主要财务指标的潜在影响
（一）主要假设
以下假设仅为测算本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司2018年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承诺赔偿责任。
（1）假定本次发行方案于2018年9月30日实施完毕；该完成时间仅用于
计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会核准并实际发行完成时间为准；
（2）假定发行数量为28,359,140股，募集资金总量为100,000.00万元，本
测算不考虑相关发行费用；
（3）宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化；
（4）在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响；
（5）未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
（6）根据公司2015年、2016年、2017年年报，公司实现归属于上市公司
股东的净利润为10,349.46万元、6,641.30万元、3,356.53万元；假设2018年归
属于上市公司股东的净利润在 2017年度净利润基础上按照-50%、-30%、0%、
30%、50%的增幅分别测算，即假设2018年归属于上市公司股东净利润为1,678.27
万元、2,349.57万元、3,356.53万元、4,363.49万元、5,034.80万元；
（7）假设2018年全年扣除非经常性损益后净利润的增长率，与净利润增长
率相同；公司对2018年度财务数据的假设分析并非公司的盈利预测，投资者不
应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，2018年度的财务数据以会计师事务所审计金额为准。
（二）对公司主要财务指标的影响
公司测算了2018年比2017年净利润和扣除非经常性损益后的净利润基础上
增长-50%、-30%、0%、30%、50%五种盈利假设情形下，本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下表所示：
非公开发行前 非公开发行后
项目 （2017年度 （2018年度
/2017.12.31） /2018.12.31）
总股本（万股） 14,179.57 17,015.48
（其中：处于等待期的限制性股票179.57万股）
本次发行募集资金总额（万元） 100,000.00
预计本次发行完成时间 2018年9月30日
假设情形1：2018年净利润比2017年下降50%
当期归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,356.53 1,678.27
当期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 2,917.24 1,458.62
润（万元）
归属于上市公司股东所有者权益合计（万元） 55,204.81 156,883.08
基本每股收益（元/股） 0.2065 0.0980
稀释每股收益（元/股） 0.2076 0.0989
每股净资产（元/股） 3.89 9.22
净资产收益率 6.43% 2.07%
扣除非经常性损益的净资产收益率 5.59% 1.80%
假设情形2：2018年净利润比2017年下降30%
当期归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,356.53 2,349.57
当期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 2,917.24 2,042.07
润（万元）
归属于上市公司股东所有者权益合计（万元） 55,204.81 157,554.38
基本每股收益（元/股） 0.2065 0.1372
稀释每股收益（元/股） 0.2076 0.1385
每股净资产（元/股） 3.89 9.26
净资产收益率 6.43% 2.89%
扣除非经常性损益的净资产收益率 5.59% 2.51%
假设情形3：2018年净利润比2017年持平
当期归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,356.53 3,356.53
当期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 2,917.24 2,917.24
润（万元）
归属于上市公司股东所有者权益合计（万元） 55,204.81 158,561.34
基本每股收益（元/股） 0.2065 0.1959
稀释每股收益（元/股） 0.2076 0.1978
每股净资产（元/股） 3.89 9.32
净资产收益率 6.43% 4.10%
扣除非经常性损益的净资产收益率 5.59% 3.56%
假设情形4：2018年净利润比2017年增长30%
当期归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,356.53 4,363.49
当期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 2,917.24 3,792.42
润（万元）
归属于上市公司股东所有者权益合计（万元） 55,204.81 159,568.30
基本每股收益（元/股） 0.2065 0.2547
非公开发行前 非公开发行后
项目 （2017年度 （2018年度
/2017.12.31） /2018.12.31）
稀释每股收益（元/股） 0.2076 0.2572
每股净资产（元/股） 3.89 9.38
净资产收益率 6.43% 5.30%
扣除非经常性损益的净资产收益率 5.59% 4.60%
假设情形5：2018年净利润比2017年增长50%
当期归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,356.53 5,034.80
当期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 2,917.24 4,375.87
润（万元）
归属于上市公司股东所有者权益合计（万元） 55,204.81 160,239.61
基本每股收益（元/股）
