红相股份有限公司
2017-2021 年度更正后的财务报表附注
一、2017 年度更正后的财务报表附注
（一）合并财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2017 年 12 月 31 日
种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1：账龄组合 708,975,748.54 99.37 11.66 626,318,130.47
组合小计 708,975,748.54 99.37 82,657,618.07 11.66 626,318,130.47
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,481,011.75 0.63 4,481,011.75 100.00
备的应收账款
合 计 713,456,760.29 100.00 12.21 626,318,130.47
说明：
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
本期末应收账款均为应收销货款，期末单项金额重大的应收账款经单项测试未发生减值，因此汇同其他单项金额非重大的应收账款（单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款除外），以账龄为风险特征划分信用风险组合计提坏账准备。
② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 2017 年 12 月 31 日
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 428,272,328.60 60.41 21,413,616.44 5.00 406,858,712.16
1 至 2 年 157,184,230.57 22.17 17,412,761.10 11.08 139,771,469.47
2 至 3 年 84,605,553.91 11.93 22,869,547.43 27.03 61,736,006.48
3 至 4 年 23,924,923.77 3.37 10,755,852.20 44.96 13,169,071.57
账 龄 2017 年 12 月 31 日
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
4 至 5 年 10,119,379.03 1.43 5,336,508.24 52.74 4,782,870.79
5 年以上 4,869,332.66 0.69 4,869,332.66 100.00
合 计 708,975,748.54 100.00 82,657,618.07 11.66 626,318,130.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,285,316.93 元；本期收回或转回坏账准备金额
2,317,183.54 元。
（3）本期实际核销的应收账款金额为 21,280.00 元。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,619.55 万元，占应收账款期末余额合计数的比例 21.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额905.60 万元。
2、其他流动资产
项 目 2017年12月31日
待抵扣进项税额 25,584.83
预缴所得税 32,007.97
前期差错更正应收款 8,958,658.95
合 计 9,016,251.75
3、其他流动负债
项 目 2017年12月31日
前期差错更正未结清往来款项 18,274,262.69
合 计 18,274,262.69
4、未分配利润
项 目 2017 年度
调整前 上期末未分配利润 296,665,870.36
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 296,665,870.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,256,727.30
减：提取法定盈余公积 3,296,190.78
应付普通股股利 12,768,480.00
期末未分配利润 349,857,926.88
5、营业收入和营业成本
项 目 2017 年度
收入 成本
主营业务 624,093,786.64 375,146,742.83
其他业务 14,873,313.12 2,335,600.31
合 计 638,967,099.76 377,482,343.14
（1）主营业务（分产品）
产品名称 2017 年度
营业收入 营业成本
电力检测及电力设备 379,604,612.63 198,358,411.51
铁路与轨道交通牵引供电 77,935,844.30 58,702,734.50
装备
新能源 93,724,245.46 80,902,560.87
通信电子 72,829,084.25 37,183,035.95
合 计 624,093,786.64 375,146,742.83
说明：主营业务收入包括了产品销售及相关技术服务收入
6、资产减值损失
项 目 2017 年度
（1）坏账损失 2,585,786.90
（2）存货跌价损失 1,597,161.63
合 计 4,182,948.53
7、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,649,672.28
递延所得税费用 -5,369,416.15
合 计 10,280,256.13
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2017 年度
利润总额 99,400,826.02
项 目 2017 年度
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 14,910,123.91
某些子公司适用不同税率的影响 1,392,543.17
对以前期间当期所得税的调整 -1,169,252.75
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -
无须纳税的收入（以“-”填列）
