广东伊之密精密机械股份有限公司
2020 年度财务决算报告
公司 2020 年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况，以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2020 年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）公司资产情况分析
单位：元
项目 2020年 12月 31日 2019年 12月 31日 变动比率
货币资金 398,811,559.35 290,705,671.68 37.19%
交易性金融资产 33,195,338.00 -100.00%
应收票据&应收款项融资 254,195,982.45 82,951,517.11 206.44%
应收账款&合同资产 483,865,055.94 424,116,499.99 14.09%
预付款项 52,448,293.12 23,445,342.03 123.70%
其他应收款 7,728,105.84 9,393,534.57 -17.73%
存货 872,382,781.49 820,864,998.61 6.28%
一年内到期的非流动资产 91,155,904.99
其他流动资产 51,924,764.01 38,177,063.41 36.01%
其他权益工具投资 4,015,296.11 4,273,587.22 -6.04%
长期应收款 29,822,390.35
长期股权投资 267,349,075.66 247,115,290.42 8.19%
固定资产 576,808,632.00 600,909,614.23 -4.01%
在建工程 95,416,938.27 20,861,846.24 357.38%
无形资产 382,071,097.70 176,498,821.85 116.47%
商誉 3,870,723.64 -100.00%
长期待摊费用 23,500,360.27 29,406,372.89 -20.08%
递延所得税资产 28,463,615.56 19,375,773.00 46.90%
其他非流动资产 9,062,968.83 40,194,303.88 -77.45%
资产项目分析如下：
⑴ 货币资金 2020 年期末数为 39,881.16 万元，比期初数增加 37.19%，主要系本期经营性
净现金流增加所致。
⑵ 交易性金融资产 2020 年期末数为 0，而期初数为 3,319.53 万元，主要系本期赎回结构
性存款所致。
⑶ 应收票据&应收账款融资 2020 年期末数为 25,419.60 万元，比期初数增加 206.44%，主
要系本期收受的银行承兑汇票增加所致。
⑷ 预付账款 2020 年期末数为 5,244.83 万元，比期初数增加 123.70%，主要系本期预付的
材料款增加所致。
⑸ 一年内到期的非流动资产 2020 年期末数为 9,115.59 万元，而期初数为 0，主要系本期
新增佳全号融资租赁业务所致
⑹ 其他流动资产 2020年期末数为5,192.48万元，比期初数增加 36.01%，主要系本期留抵
进项税增加所致。
⑺ 长期应收款 2020 年期末数为 2,982.24 万元，而期初数为 0，主要系本期新增佳全号融
资租赁业务所致。
⑻ 在建工程 2020年期末数为9,541.69万元，比期初数增加 357.4%，主要系工程在建项目
增加所致。
⑼ 无形资产 2020年期末数为9,541.69万元，比期初增加116.5%，主要系本期购置土地所
致。
⑽ 递延所得税资产 2020 年期末数为 2,846.36 万元，比期初增加 46.90%，主要系公司递延
收益、预计负债以及股份支付较期初增加所致。
⑾ 其他非流动资产 2020 年期末数为 906.30万元，比期初数减少 77.45%，主要系本期预付
的工程款转入在建工程所致。
（二）公司负债情况分析
单位：元
项目 2020年 12月 31日 2019年 12月 31日 变动比率
短期借款 209,869,910.30 317,447,077.34 -33.89%
应付票据 383,260,491.95 217,721,696.95 76.03%
应付账款 429,926,471.55 291,265,593.09 47.61%
预收款项&合同负债 284,094,481.50 209,741,131.97 35.45%
应付职工薪酬 104,432,600.37 92,919,417.51 12.39%
应交税费 54,282,411.48 15,391,348.38 252.68%
其他应付款 56,775,252.52 22,091,329.00 157.00%
一年内到期的非流动负债 21,246,058.04 35,135,122.41 -39.53%
其他流动负债 96,895,980.54 10,000,000.00 868.96%
长期借款 269,324,108.23 284,254,614.23 -5.25%
长期应付款
预计负债 53,096,390.81 33,596,138.89 58.04%
递延收益 67,028,758.79 29,749,584.07 125.31%
递延所得税负债 29,300.70 -100.00%
负债项目分析如下：
(1)短期借款 2020 年期末数为 20,986.99 万元，比期初数减少 33.89%，主要系本期归还借
款所致。
(2)应付票据 2020 年期末数为 38,326.05 万元，比期初数增加 76.03%，主要系本期开出的
银行承兑汇票增加所致。
(3)应付账款 2020 年期末数为 42,992.65 万元，比期初数增加 47.61%，主要系本期应付的
材料款增加所致。
(4)预收账款&合同负债 2020 年期末数为 28,409.45 万元，比期初数增加35.45%，主要系本
期销售订单增加所致。
(5)应交税费 2020 年期末数为 5,428.24 万元，比期初数增加 252.68%，主要系本年的收入
与利润较去年大幅增加，致使计提的应交增值税与所得税增加。
(6)其他应付款 2020 年期末数为 5,677.53 万元，比期初数增加 157.00%，主要系本期增加
股权回购义务款所致。
(7)一年内到期的非流动负债 2020 年期末数为 2,124.61 万元，比期初减少 39.53%，主要系
一年内到期的长期借款减少所致。
(8)其他流动负债 2020 年期末数为 9,689.60 万元，比期初数增加 868.96%，主要系关联方
票据贴现增加所致。
(10)预计负债 2020 年期末数为 5,309.64 万元，比期初数增加 58.04%，主要系本期产品质
量保证金增加以及本期新增未决诉讼所致。
(11)递延收益 2020年期末数为6,702.88万元，比期初数增加 125.31%，主要系本期收到的
政府补助增加所致。
（三）公司经营状况分析
单位：元
项目 2020年 2019年 同比增减
营业收入 2,718,203,896.35 2,113,851,319.88 28.59%
营业成本 1,779,208,205.69 1,387,274,882.99 28.25%
税金及附加 24,979,187.40 19,353,285.28 29.07%
销售费用 262,574,045.64 243,563,097.85 7.81%
管理费用 157,131,656.67 152,081,021.16 3.32%
研发费用 127,965,216.77 105,197,685.36 21.64%
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