300407 深市 凯发电气

                          财务报告

一、审计报告

  审计意见类型                                        标准的无保留意见

  审计报告签署日期                                    2024 年 04 月 23 日

  审计机构名称                                        立信会计师事务所（特殊普通合伙）

  审计报告文号                                        信会师报字[2024]第 ZB10520 号

  注册会计师姓名                                      丁彭凯 邵建克

                                              审计报告正文

                                                审计报告

天津凯发电气股份有限公司全体股东：

    审计意见

      我们审计了天津凯发电气股份有限公司（以下简称凯发电气）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

      我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯发电气 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    形成审计意见的基础

      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯发电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    关键审计事项

      关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

      我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

                  关键审计事项                                  该事项在审计中是如何应对的

 （一）收入确认


 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估    我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

 计”、（二十六）所述的会计政策与财务报表附注    1、了解、评估并测试与收入确认相关的关键内部控制；

 “五、合并财务报表项目注释”、（四十二）。2023    2、选取样本，获取合同，分析评价公司实际执行的收入确认政
 年，凯发电气合并财务报表中营业收入为人民币    策是否符合企业会计准则；

 200,073.66 万元，凯发电气的收入主要来自接触网工  3、结合产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复 程、供电及自动化系统、轨道交通综合监控及安防  核程序，判断本期销售收入金额及毛利率变动的合理性；

 产品等。由于收入是凯发电气的关键业绩指标之    4、抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括检查合同或订
 一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操  单、发运单、客户签收单或验收单、回款单据及客户结算单据
 纵收入的固有风险，因此，我们将其认定为关键审  等，评价相关收入确认的真实性和准确性；

 计事项。                                      5、结合应收账款，选择主要客户执行函证程序；6、对资产负债
                                                表日前后记录的收入交易进行截止测试。

 （二）应收账款减值

 截至 2023 年 12 月 31 日，凯发电气应收账款期末余  我们针对应收账款的减值执行的审计程序主要包括：

 额 84,686.15 万元，计提坏账准备金额 18,035.69 万  1、了解及测试凯发电气与应收账款坏账准备相关的内部控制；
 元，账面净值 66,650.46 万元，占期末总资产比率为  2、分析凯发电气应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确
 21.50%，账面价值较高。应收账款的可回收性取决  定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断等；
 于管理层基于应收款的账龄、是否存在回款纠纷、  3、通过分析凯发电气应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行 以往付款历史或者其他影响对方信用的信息的获取  大部分应收账款有效函证程序及检查期后回款情况，评价应收账 以及判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而  款坏账准备计提的合理性；
 发生坏账损失，对财务报表影响较为重大，因此我  4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账

 们将其认定为关键审计事项。                    款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的
                                                合理性。

    其他信息

      凯发电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凯发电气 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。

      我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

      结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

      基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。

    管理层和治理层对财务报表的责任


      管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

      在编制财务报表时，管理层负责评估凯发电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续
经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

      治理层负责监督凯发电气的财务报告过程。

    注册会计师对财务报表审计的责任

      我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

      在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

      （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

      （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

      （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

      （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯发电气持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯发电气不能持续经营。

      （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

      （六）就凯发电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

      我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。

      我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

      从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


 立信会计师事务所        中国注册会计师：丁彭凯

 （特殊普通合伙）          （项目合伙人）

                中国注册会计师：邵建克

 中国 上海                    2024 年 4 月 23 日

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津凯发电气股份有限公司

                                            2023 年 12 月 31 日

                                                                                                  单位：元

                项目                        2023 年 12 月 31 日                    2023 年 1 月 1 日

  流动资产：

    货币资金                                              819,194,807.95                      763,061,491.32

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                          8,000,000.00                        20,010,000.00

    衍生金融资产

    应收票据                                              117,795,703.30                        82,898,445.01

    应收账款                                              666,504,606.84                      780,560,051.79

    应收款项融资

    预付款项                                              42,075,607.14                        15,860,223.03

    应收保费