江西天利科技股份有限公司
2023 年度财务决算报告
江西天利科技股份有限公司（以下简称公司）2023 年度财务报表已由立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审计，并出具标准无保留意见的审计报告，现依据审计报告，对公司 2023 年财务决算有关情况报告如下（合并口径）：
一、主要财务数据和财务指标完成情况
单位：万元
项目 2023 年 2022 年 同比增减率
营业收入 44,435.58 45,010.56 -1.28%
归属于母公司净利润 3,836.13 1,688.36 127.21%
归属于母公司扣非净利润 -1,234.83 -79.87 减少 1,154.96
经营活动产生的现金流量净额 -2,734.13 8,344.12 -132.77%
基本每股收益 0.19 0.09 111.11%
项目 2023 年年末 2022 年年末 同比增减率
总资产 58,187.14 54,151.69 7.45%
归属于母公司的净资产 52,343.19 48,727.04 7.42%
资产负债率 8.55% 8.76% 下降 0.21 个百分点
注：因四舍五入影响，可能会有尾差（下同）。
2023 年，公司实现营业收入 4.44 亿元，较上年下降 1.28%，下降主要是退
出部分低毛利业务影响；实现归母净利润 3,836.13 万元，较上年增长 127.21%，利润增加主要是受合伙企业上饶天数通处置部分所持标的公司股票份额，以及标的公司股票份额价格上涨确认公允价值变动收益的影响；全年实现扣非净利润较上年同期减少 1,154.96 万元，主要是因市场竞争激烈，主业毛利率下滑所致。
二、财务状况分析
1、资产情况
金额单位：万元
资 产 期末余额 上年年末余额 同比增减额 增减率
流动资产：
货币资金 38,187.95 30,564.49 7,623.46 24.94%
交易性金融资产净值 7,482.48 6,013.64 1,468.84 24.43%
应收账款净额 4,794.90 4,315.70 479.20 11.10%
预付账款 3,854.88 2,481.85 1,373.03 55.32%
其他应收款 612.29 528.37 83.92 15.88%
存货 0 55.07 -55.07 -100.00%
合同资产账面价值 200.17 834.45 -634.28 -76.01%
其他流动资产 378.95 614.89 -235.94 -38.37%
流动资产合计 55,511.64 45,408.46 10,103.18 22.25%
非流动资产：
长期股权投资账面价值 - 5,804.27 -5,804.27 -100.00%
投资性房地产 838.17 927.77 -89.60 -9.66%
固定资产净额 1,077.25 1,180.22 -102.97 -8.72%
使用权资产净额 366.16 72.13 294.03 407.64%
无形资产账面价值 278.17 583.93 -305.76 -52.36%
长期待摊费用 16.51 13.75 2.76 20.07%
递延所得税资产 99.24 139.34 -40.10 -28.78%
非流动资产合计 2,675.50 8,743.23 -6,067.73 -69.40%
资 产 总 计 58,187.14 54,151.69 4,035.45 7.45%
分析：
（1）货币资金较期初增加 24.94%，主要系收回对外投资影响。
（2）交易性金融资产较期初增加 24.43%，主要系合伙企业上饶天数通因其
他合伙人退伙完成，自 2023 年 10 月 17 日起纳入合并报表范围，年末上饶天数
通持有暂未处置的标的公司股票在交易性金融资产项目列报；
（3）预付账款较期初增加 55.32%，主要系贸易业务暂未结算的影响；
（4）存货较年初减少 100%，主要系业务结算完成影响；
（5）合同资产较期初减少 76.01%，主要系母公司业务结算所致；
（6）其他流动资产较期初减少 38.37%，主要系留抵增值税额减少所致；
（7）长期股权投资较期初减少 100%，主要系上饶天数通从公司的联营企业转变为非全资子公司；
（8）使用权资产较期初增加 407.64%，主要是系报告期内租赁的经营场所增加所致；
（9）无形资产较期初减少 52.36%，主要是系报告期内无形资产摊销所致；
（10）长期待摊费用较期初增加 20.06%，主要是系报告期内发生的装修支出增加所致；
（11）递延所得税资产较期初减少 28.78%，主要系报告期内所得税费用结转影响。
2、负债情况
单位：万元
负债及股东权益 期末余额 上年年末余额 同比增减额 增减率
流动负债：
应付账款 2,146.43 2,884.95 -738.52 -25.60%
合同负债 133.08 324.36 -191.28 -58.97%
应付职工薪酬 350.22 585.71 -235.49 -40.21%
应交税费 521.29 86.01 435.28 506.08%
其他应付款 931.56 446.35 485.21 108.71%
一年内到期的非流动负债 181.10 63.39 117.71 185.70%
其他流动负债 68.15 103.04 -34.89 -33.86%
流动负债合计 4,347.79 4,514.05 -166.26 -3.68%
非流动负债：
租赁负债 180.45 - 180.45 100.00%
递延所得税负债 444.66 228.33 216.33 94.74%
非流动负债合计 625.11 228.33 396.78 173.77%
负 债 合 计 4,972.90 4,742.38 230.52 4.86%
分析：
（1）应付账款较期初减少 25.6%，主要系业务结算影响；
（2）合同负债较期初减少 58.97%，主要系业务结算影响；
（3）应付职工薪酬较期初减少 40.21%，主要系本年年终绩效减少影响；
（4）应交税费较期初增加 506.08%，主要系本年待缴纳税款增加影响；
（5）其他应付款较期初增加 108.71%，主要系合伙企业确认的待支付普通合伙人管理费影响；
（6）一年内到期的非流动负债较期初增加 185.70%，主要系确认租赁业务影响所致；
（7）租赁负债较期初增加 100%，主要系确认租赁业务影响所致；
（8）递延所得税负债余额较期初增加 94.74%，主要系合伙企业上饶天数通确认公允价值变动收益所产生的应纳税暂时性差异。
3、所有者权益情况
单位：万元
所有者权益（或股东权益）： 期末余额 上年年末余额 同比增减额 增减率
实收资本（股本） 19,760.00 19,760.00 - -
资本公积 2,127.39 2,127.39 - -
其他综合收益 -47.13 -25.31 -21.82 -86.21%
盈余公积 3,860.47 3,535.32 325.15 9.20%
未分配利润（未弥补亏损以"－" 26,642.46 23,329.07 3,313.39 14.20%
号表示）
归属于母公司所有者权益合计 52,343.19 48,
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