300391 深市 康跃科技

康跃科技股份有限公司

    2020 年年度报告

      公告编号：2021-026

    2021 年 04 月


                第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人郭晓伟、主管会计工作负责人郑树峰及会计机构负责人(会计主管人员)郑树峰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    中审亚太会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

    1、产业政策的风险

    公司销售的光伏设备、内燃机零部件以及药品制造业受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响较大。国家宏观经济出现周期波动或者国家产业政策和投资政策发生变化，将影响市场对公司产品的需求量与需求趋势，进而对本公司的生产经营和未来发展产生直接影响。行业整体不景气时，可能会导致行业信心不足，使订单减少。同时，部分下游客户开工率较低或处于停产状态，资金状况恶化，可能会推迟货款的支付，使得公司无法按照合同约定在正常期限内回收货款。

    对此，公司对内加强基础管理和现场管理，挖潜增效、降低成本，对外加大市场和下游客户的开发力度，加大新市场的开发投入，通过技术创新，提高产品性能，增强产品竞争力，提升产品的盈利能力。


    2、财务风险

    （1）应收账款风险

    截至本报告期末，公司应收账款为 119,083.91 万元，占流动资产比例
56.21%；应收账款金额较高将影响公司的资金周转和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。公司客户账款信用期较长，导致应收账款占用资金额度大。截至报告期末，公司的应收账款账龄基本为 1 年以内，质量良好。

    （2）存货较高的风险

    本报告期末，公司存货为 25,160.54 万元，占流动资产比例 11.88%，公司
存货占流动资产的比例较高。存货较高主要原因为公司销量增加，为满足客户需要，必须根据客户需求量提供安全库存保障，以满足对客户交货期的要求。存货较高将占用公司流动资金，可能造成存货周转率下降，并影响公司的盈利能力。

    对此，公司加强应收账款的管理，建立了销售回款考核机制，努力控制应收账款的规模，保证应收账款的回收。加强对客户需求的管理和对客户订单准确性的监控，努力优化产品结构，保证存货库存的合理。

    3、业务拓展及整合风险

    本次重大资产重组完成后，上市公司主营业务将新增涵盖中药饮片、空心胶囊及医药批发等医药相关产业。鉴于医药产业在客户群体、经营模式、盈利要素和风险属性等方面与上市公司原有业务有较大差异，若上市公司的管理能力和管理水平不能有效满足标的资产相关业务的发展需要，将可能对公司医药
业务的发展产生不利影响，从而影响上市公司的盈利水平。

    对此，公司与子公司加强管理互助，结合各自管理优势，互动推介学习，逐步形成集团管理思维。尊重各并购企业多年形成的企业核心文化，对各自文化精髓鼓励吸收利用，对落后于现代企业管理要求的文化现状提出改善建议。
    4、业绩承诺补偿不足的风险

    本次重大资产重组中，根据上市公司与业绩承诺人签署的《业绩补偿协议》，业绩承诺人承诺 2020 年度、2021 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分
别不低于 18,000.00 万元、20,000.00 万元，2020 年度-2022 年度三年累计不低于
61,000.00 万元，若本次交易无法在 2020 年度实施完毕,则业绩承诺期限延续至
2023 年度，2021 年度、2022 年度经审计的净利润分别不低于 20,000.00 万元、
23,000.00 万元，2021-2023 年度三年累计经审计的净利润不低于 68,000.00 万元。若出现宏观经济波动、市场竞争加剧、经营管理不善等情况，业绩承诺期内标的公司的经营业绩能否达到预期仍存在不确定性，可能导致业绩承诺数据与未来实际经营情况存在差异，存在业绩承诺无法实现的风险。

    对此，公司之间财务互信，并购企业定期向母公司财务汇总真实准确的财务数据，通过数据反映经营实况，紧密关注子公司的经营状况。加大与子公司的沟通，协助子公司提高技术水平，加大市场开发能力，使子公司达成业绩承诺目标。

    5、商誉减值风险本次重大资产重组构成非同一控制下企业合并。根据《企业会计准则》，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。该商誉不做摊销处理，但需要在未来每年
年度终了时进行减值测试。本次交易完成后，上市公司将会确认较大金额的商誉，若标的公司未来经营状况未达预期，那么本次收购标的资产所形成的商誉将会有减值风险，从而对上市公司经营业绩产生不利影响。

    对此，母公司紧密关注子公司的经营状况，防止因重大决策失误导致公司经营不善，降低造成商誉减值的风险。

    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。


                        目录


第一节 重要提示、目录和释义 ......2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......9
第三节 公司业务概要...... 13
第四节 经营情况讨论与分析...... 19
第五节 重要事项...... 38
第六节 股份变动及股东情况...... 78
第七节 优先股相关情况...... 85
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 86
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 87
第十节 公司治理...... 93
第十一节 公司债券相关情况...... 99
第十二节 财务报告...... 100
第十三节 备查文件目录...... 229

                            释义

                释义项                  指                            释义内容

公司、本公司、康跃科技                  指  康跃科技股份有限公司

本次重大资产重组                        指  康跃科技现金收购长江星 52.7535%股权的交易行为

羿珩科技                                指  河北羿珩科技有限责任公司

康跃（山东）                            指  康跃科技（山东）有限公司

康跃投资                                指  寿光市康跃投资有限公司，本公司原控股股东

康诺精工                                指  康诺精工有限公司，本公司之全资子公司

大连依勒斯                              指  大连依勒斯涡轮增压技术有限公司，本公司之控股子公司

康诚新能源                              指  山东康诚新能源科技有限公司，本公司之全资子公司

康炜进出口                              指  青岛康炜进出口有限公司，本公司之全资子公司

启澜激光                                指  江苏启澜激光科技有限公司

启澜进出口                              指  江苏启澜进出口贸易有限公司

品威贸易                                指  苏州品威国际贸易有限公司

香港羿珩                                指  香港羿珩科技有限公司

香港伟恒                                指  香港伟恒国际贸易有限公司

Sunspark                                指  SunSpark Technology Inc.

优尼科贸易                              指  香港优尼科国际贸易有限公司

Konway                                  指  Konway Technology LLC

中国证监会                              指  中国证券监督管理委员会

深交所                                  指  深圳证券交易所

元、万元                                指  人民币元、人民币万元

《公司法》                              指  《中华人民共和国公司法》

《证券法》                              指  《中华人民共和国证券法》

《上市规则》                            指  《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

股东大会                                指  康跃科技股份有限公司股东大会

董事会                                  指  康跃科技股份有限公司董事会

监事会                                  指  康跃科技股份有限公司监事会

报告期                                  指  2020 年年度

GW                                    指  指吉瓦,太阳能电池片的功率单位，1 吉瓦＝1,000 兆瓦

MW                                    指  指兆瓦,太阳能电池片的功率单位，1 兆瓦＝1,000 千瓦


长江星                                  指  湖北长江星医药股份有限公司

盛世丰华                                指  深圳市盛世丰华企业管理有限公司，本公司控股股东

盛世铸金                                指  深圳前海盛世铸金投资企业（有限合伙）

盛世景                                  指  盛世景资产管理集团股份有限公司

长江有限                                指  湖北长江星医药胶囊有限公司，长江星前身

长江源                                  指  湖北长江源制药有限公司，长江星之全资子公司

长江丰                                  指  湖北长江丰医药有限公司，长江星之全资子公司

健泽大药房                              指  湖北健泽大药房有限公司，长江星之全资子公司

新峰制药                                指  湖北新峰制药有限公司，长江星之全资子公司

永瑞元                                  指  湖北永瑞元医药有限公司，长江星之全资子公司

花源健康                                指  湖北花源健康产业有限公司，长江星之全资子公司

明月和                                  指  湖北明月和医药科技有限公司，长江星