天津鹏翎集团股份有限公司
2021 年年度财务报告
2022 年 03
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 30 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2022JNAA40005
注册会计师姓名 毕强、唐守东
审计报告正文
天津鹏翎集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津鹏翎集团股份有限公司（以下简称鹏翎股份）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏翎股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏翎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、收入确认
关键审计事项 审计中的应对
鹏翎股份营业收入主要来源于汽车 针对收入确认，我们执行的主要审计程序如
用胶管及密封条产品的销售，如财务报下：
表附注六、34所述，鹏翎股份2021年度 了解和评价鹏翎股份与收入确认相关内部控
实现营业收入165,687.23万元。 制的设计有效性，对关键内部控制的运行有效性
营业收入是鹏翎股份的关键业绩指实施控制测试；
标，是经营业绩的主要来源，其确认是 获取销售合同样本，识别与商品控制权转移
否准确对公司经营成果影响重大，为此相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企
我们将收入确认确定为关键审计事项。 业会计准则的规定；
结合产品类型对营业收入月度、年度变动以
及毛利率的波动情况执行分析程序；
采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持
性文件，包括销售合同或订单、发票、送货单、
客户出具的结算单或收货凭证等，判断收入确认
的真实性；
选取客户样本实施函证程序，核查与客户交
易的真实性；
针对资产负债表日前后确认的收入实施截止
性测试，判断收入确认期间是否恰当。
2、商誉减值
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、14所述，截至 针对商誉减值，我们执行的主要审计程序如
2021年12月31日，鹏翎股份因企业合并下：
形成的商誉账面原值为85,640.13万元， 复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方
商誉减值准备金额为46,093.11万元。按法；
照企业会计准则的要求，管理层于每年 了解和评价管理层估计各资产组可收回金额
年末对商誉进行减值测试，估计与商誉时采用的方法；
相关的资产组的可收回金额，并与资产 了解各资产组历史业绩的完成情况、发展趋
组的账面价值进行比较，以确定是否需势以及未来发展规划；
要计提减值。资产组可收回金额的判断 复核现金流量预测使用的关键假设和参数，
涉及管理层估计和假设。 包括收入增长率、毛利率、相关费用率等，复核
由于商誉减值测试结果在很大程度 采用的折现率的合理性；
上依赖于管理层的估计和假设，采用不 检查各资产组未来现金流量现值计算的准确
同的估计和假设对判断商誉是否发生减 性；
值具有重大影响，因此，我们将商誉减 评价管理层聘请的评估师的胜任能力、专业
值确定为关键审计事项。 素质和独立性，获取并复核其评估报告；
复核财务报表中与商誉减值测试相关的披
露。
四、其他信息
鹏翎股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鹏翎股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏翎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏翎股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鹏翎股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏翎股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏翎股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就鹏翎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：毕强
（项目合伙人）
中国注册会计师：唐守东
中国 北京
二○二二年三月三十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 156,526,422.93 202,011,941.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 101,420,611.30 0.00
衍生金融资产
应收票据
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