证券代码：300338 证券简称：开元教育 公告编号：2021-115
开元教育科技集团股份有限公司
关于回购注销部分限制性股票完成的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、本次拟回购注销的限制性股票数量为 1,564,800 股，占注销前总股本比例
为 0.4586%，本次回购注销涉及人数为 126 人，回购价格为 9.726 元/股。
2、本次回购注销完成后，公司总股本将由 341,184,492 股减至 339,619,692
股。
3、截至本公告披露日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“开元教育”）于 2021
年 8 月 16 日召开的第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》，因部分原激励对象已离职不再具备激励资格，同时，公司 2020 年度业绩未达到公司《2018 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《激励计划（草案修订稿）》”）中规定的第三个解除限售期的解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）及《2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》，公司董事会一致同意将上述原因确认的1,564,800 股限制性股票进行回购注销，此议案已经公司 2021 年第四次临时股东大会审议通过。现将具体内容公告如下：
一、已履行的决策程序和信息披露情况
1、2018 年 5 月 9 日，公司第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十
次会议审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要
的议案》、《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2018 年限制性股票激励计划有关事项的议案》；公司独立董事发表了独立意见。
2、2018 年 5 月 18 日，公司第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第
十一次会议审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2018 年限制性股票激励计划有关事项的议案》；公司独立董事发表了独立意见。
3、2018 年 5 月 10 日至 2018 年 5 月 20 日，公司对激励对象名单的姓名和
职务在公司官网进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划拟激
励对象有关的任何异议。2018 年 6 月 4 日，公司监事会发表了《监事会关于 2018
年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
4、2018 年 6 月 7 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2018 年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并披露了《关于 2018 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2018 年 6 月 12 日，公司第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第
十二次会议审议通过了《关于调整 2018 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》；公司独立董事发表了独立意见，监事会对激励对象名单进行了核实。
6、2018 年 8 月 27 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司（以下简称“中登深圳”）通知，中登深圳已于 2018 年 8 月 27 日完成了对公司
2018 年限制性股票激励计划授予权益的审核与登记工作。限制性股票的上市日
期为 2018 年 8 月 28 日，实际认购限制性股票的激励对象 169 人，实际认购限制
性股票数量 5,558,000 股。
7、2019 年 6 月 11 日，公司召开第三届董事会第三十二次会议和第三届监
事会第二十次会议，分别审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计
划所涉部分限制性股票的议案》。公司独立董事就上述事项出具了独立意见，律师出具了法律意见书。
8、2019 年 6 月 24 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于回
购注销 2018 年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销合计 1,888,600 股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格 9.105 元/股。
9、2019 年 9 月 5 日，公司在中登深圳完成第一期回购注销手续。
10、2020 年 8 月 10 日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会
第六次会议，分别审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》。公司独立董事就上述事项发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
11、2020 年 8 月 26 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于
回购注销 2018 年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销合计 2,104,600 股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格为 9.362元/股。
12、2020 年 10 月 19 日，公司在中登深圳完成第二期回购注销手续。
13、2021 年 8 月 16 日，公司召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事
会第十七次会议，分别审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》。公司独立董事就上述事项发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
14、2021 年 9 月 2 日，公司 2021 年第四次临时股东大会审议通过《关于回
购注销 2018 年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销合计 1,564,800 股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格为 9.726元/股。
二、回购注销限制性股票的原因、数量、回购价格及资金来源
（一）回购注销原因
1、原激励对象不再具备激励资格
根据《激励计划（草案修订稿）》“第十三章公司/激励对象发生异动的处理”中相关规定：激励对象因辞职、公司裁员及合同到期没有续签合同而离职，在情
况发生之日，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上同期存款利息之和，离职前需缴纳完毕限制性股票已解除限售部分的个人所得税。
原激励对象 38 人因个人原因离职，已不符合激励条件，公司决定对其所持
已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，限制性股票回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。
2、第三个解除限售期的上市公司层面业绩考核未达标
根据《激励计划（草案修订稿）》规定，上市公司层面第三个解除限售期的解除限售条件为：“以公司开元教育 2017 年净利润（15477.21 万元）为基数，2020年净利润增长率不低于 54.81%（23960.00 万元）”。上述“净利润”、“净利润增长率”指标计算以扣除非经常性损益后归属母公司的净利润作为计算依据。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2020 年度审计报告》及公司《2020年年度报告》，2020 年扣除非经常性损益后归属母公司的净利润为-76436.13 万元，未达到《激励计划（草案修订稿）》规定的第三个解除限售期的解除限售条件。根据《激励计划（草案修订稿）》，公司应将授予的限制性股票总额的 40%进行回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。
（二）回购注销数量
本次回购注销涉及人数为 126 人，其中原激励对象有 38 人因个人原因离职
不再具备激励资格，对前述人员已获授但尚未解除限售的 404,800 股进行回购注销，其余 88 位激励对象因公司 2020 年度业绩未达到第三个解除限售期的解除限售条件，对其不符合解除限售条件的 1,160,000 股限制性股票进行回购注销。此次共计回购注销 1,564,800 股限制性股票，占公司目前股本总额 341,184,492 股的0.4586%。
（三）回购注销限制性股票的价格及资金来源
1、《激励计划（草案修订稿）》有关回购价格的规定
（1）激励对象因辞职、公司裁员及合同到期没有续签合同而离职，在情况发生之日，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上同期存款利息之和。
（2）公司层面未满足上述业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年可解
除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加
上同期银行存款利息。
（3）激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，若公司发生派息等影响
公司股票价格事项的，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的
调整。调整方法如下：
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的每股限制性股票回购价格；V为每股的派息额；P 为调
整后的每股限制性股票回购价格。经派息调整后，P 仍须大于 1。
2、本次回购价格的确定
限制性股票授予登记完成后，公司进行了 2020 年年度权益分派，根据《2020
年年度利润分配预案的公告》：“不分红、不转增、不送股。”因此，调整后 P＝
P0-V=8.985-0=8.985 元/股。
根据中国人民银行最新执行的基准存款利率及本次回购对象的资金使用期
限为三年期，因此选定三年定期存款利率为 2.75%，因此，本次回购限制性股票
的最终价格为：8.985×（1+2.75%×3）≈9.726 元/股。本次拟用于回购的资金总额
为 15,219,244.80 元，回购资金为公司自有资金。
3、回购注销进展
公司已向上述激励对象支付回购价款共计 15,219,244.80 元，天健会计师事
务所（特殊普通合伙）对本次回购注销出具了天健验〔2021〕第 2-48 号验资报
告。
三、本次回购注销后公司股本结构变动情况表
本次变动前 本次增减变 动 本次变动后
股份性质 （+, -）
数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%）
一、限售条件流 41,656,903 12.21 -1,564,800 40,092,103 11.80
通股/非流通股
高管锁定股 40,092,103 11.75 0
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