上海凯利泰医疗科技股份有限公司
二 0 二一年度财务决算报告
股票代码：300326
股票简称：凯利泰
披露日期：二○二二年四月二十七日
一、2021 年度公司整体经营情况
2021 年度，本年度公司实现营业收入 126,857.95 万元，较上年度增加 19.50%，营业利润和利润总额
分别为 21,877.38 万元和 21,631.28 万元，实现扭亏为盈；归属于上市公司股东的净利润 16,177.31 万元，
扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润 8,067.96 万元，分别较上年同期增长 227.85%和 149.67%。
报告期内，公司整体经营业绩较上年同期有较大幅度增长，主要受以下因素综合影响：
1、椎体成形微创业务、低温射频业务 2021 年度的医院门诊量、手术量恢复稳定增长，相关产品营业收入恢复增长态势，该些业务继续为公司贡献稳定利润。
2、本报告期内河南省牵头的十二省（区、市）采购联盟对骨科创伤类医用耗材开展集中带量采购，入选产品中标价格整体降幅较大，带量采购政策一定程度影响了经销商的采购积极性，导致全资子公司艾迪尔的营收及盈利能力受到较大不利影响，艾迪尔营收及盈利情况均大幅下滑，经聘请外部专业评估及审计确定，本年计提艾迪尔相关的商誉减值准备 14,926.16 万元。
3、2020 年度因国家对心脏支架类医疗器械带量采购政策落地，全资子公司宁波深策的营运模式受到严重影响，公司于上年度计提了宁波深策相关的商誉减值准备 36,559.00 万元，由此导致公司上年度产生较大亏损；2021 年度该类产品集采正式开展后，公司根据签署的协议逐渐终止了此类贸易业务，造成该类业务的营业收入、毛利率和利润均大幅减少。
4、本年度将洁诺医疗管理集团有限公司（以下简称“洁诺医疗”）及其子公司纳入合并，本报告期消毒灭菌服务实现销售收入 19,274.70 万元，该项新增业务对归属于上市公司股东的净利润贡献为 1,650.58万元。
5、报告期内因对上海利格泰生物科技有限公司（以下简称“利格泰”）持股比例下降，公司对其不再具有重大影响，公司对利格泰由权益法核算转按公允价值计量，由此增加 2021 年度归属于上市公司股东净利润 2,814.98 万元，该项目属于非经常性损益。
6、公司实施的限制性股票激励和期权激励，因第二期限制性股票未达到解锁条件，且预计第三期限
制性股票无法达到解锁条件，和公司预计无法达到期权行权条件，报告期内公司冲回前期已计提的股权激励费用，由此增加报告期归属于上市公司股东净利润 2,293.44 万元。
若剔除商誉减值准备因素影响，报告期内归属于上市公司股东的净利润 31,103.47 万元，较上年度同口径比增长 30.11%。若剔除商誉减值准备、权益法核算转按公允价值计量影响、冲回股份支付费用的影响，报告期内归属于上市公司股东的净利润为 25,995.05 万元，较同口径下上年同期增长 8.74%。
二、2021 年度财务报告审计情况
公司 2021 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表、2021 年度母公司及合并的利润表、2021 年度母
公司及合并的现金流量表、2021 年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
三、2021 年度主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入 126,857.95 106,157.44 20,700.51 122,228.80
归属于上市公司股东的净利润 16,177.31 -12,653.66 28,830.97 30,232.74
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润 8,067.96 -16,242.35 24,310.31 28,264.06
经营活动产生的现金流量净额 37,815.56 28,492.20 9,323.36 25,560.86
基本每股收益（元/股） 0.2241 -0.175 0.3991 0.4189
稀释每股收益（元/股） 0.2241 -0.175 0.3991 0.4189
加权平均净资产收益率 6.00% -4.77% 10.77% 11.49%
资产总额 350,947.57 368,080.11 -17,132.54 377,016.86
归属于上市公司股东的净资产 273,352.04 264,304.28 9,047.76 274,830.51
四、2021 年末财务状况
（一）资产项目重大变动情况
单位：万元
项目 2021 年末 2020 年末 变动金额 同比增长
应收账款 45,391.43 57,774.15 -12,382.72 -21.43%
应收款项融资 3,018.85 4,393.37 -1,374.52 -31.29%
预付款项 3,739.21 2,728.96 1,010.25 37.02%
存货 29,360.07 23,850.20 5,509.87 23.10%
长期股权投资 20,133.55 26,000.28 -5,866.73 -22.56%
其他权益工具投资 9,314.50 7,075.50 2,239.00 31.64%
其他非流动金融资产 12,705.52 3,603.88 9,101.64 252.55%
在建工程 1,068.81 424.43 644.38 151.82%
开发支出 526.65 1,150.61 -623.96 -54.23%
商誉 74,998.16 90,983.32 -15,985.16 -17.57%
长期待摊费用 6,089.39 7,442.37 -1,352.98 -18.18%
递延所得税资产 1,774.40 1,503.27 271.13 18.04%
其他非流动资产 312.13 1,126.97 -814.84 -72.30%
分析：
1、应收账款期末余额较期初减少 21.43%，主要系本年度期营业收入增长，收款情况良好，特别是宁波深策的应收账款处于资金快速回流阶段，收到的货款增加所致。
2、应收款项融资期末余额较期初减少 31.29%，主要系报告期末尚未到期承兑的银行票据减少所致。
3、预付账款期末余额较期初增加 37.02%，主要系报告期内预付的采购款项增加以及合并范围变动所致。
4、存货期末余额较期初增加 23.1%，主要系随着销售规模扩大增加库存原材料及产成品备货所致。
5、长期股权投资期末余额较期初减少 22.56%，主要原因为：（1）报告期内公司对天津经纬、动之医学和利格泰追加投资 3,645.29 万元；（2）按权益法核算确认投资损益-843.09 万元；（3）国控凯利泰因发
放股利减少投资成本 77.64 万元；（4）因公司对利格泰失去重大影响改变核算方法减少长期股权投资7,591.80 万元；（5）公司转让泽觉投资全部股权减少 999.49 万元。
6、其他权益工具投资期末余额较期初增加 31.64%，主要系年末对三瑞信息和赛立维的投资确认公允值变动损益增加所致。
7、其他非流动金融资产期末余额较期初增加 252.55%，主要系报告期公司对利格泰失去重大影响，由原长期股权投资改按其他非流动金融资产核算增加，及收回对上海涛影医疗科技有限公司债转股投资所致。
8、在建工程期末余额较期初增加 151.82%，主要系凯利泰青浦装修工程增加及子公司洁诺医疗待安装设备增加所致。
9、开发支出期末余额较期初减少 54.23%，主要系开发项目完成后结转至无形资产科目及部分转出至研发费用科目核算所致。
10、商誉期末余额较期初减少 17.57%，系本年度对艾迪尔计提商誉减值准备 14,926.16 万元，以及收
购 Elliquence 产生的美元商誉的汇率变动综合变动所致。
11、长期待摊费用较上年末降低 18.18%，主要系办公室装修本年度摊销所致。
12、递延所得税资产较上年末增长 18.04%，主要系因确认信用减值损失、预提费用形成的可抵扣暂时性差异增加所致。
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