江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
2023 年度财务报告
2024 年 4 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2024NJAA3B0033
注册会计师姓名 殷明、陈逸凡
审计报告正文
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏裕兴薄膜科技股份有限公司(以下简称裕兴股份公司)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了裕兴股份公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于裕兴股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如合并财务报表所示，裕兴股份公司 2023 年度、2022 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括
年度营业收入分别为 1,685,557,356.16 元及 但不限于：
1,865,968,092.53 元，为裕兴股份公司合并利润表重要组成 1、我们通过审阅销售合同、与管理层访谈等，了解
部分，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 和评估了裕兴股份公司收入确认政策；
有关收入确认事项的披露详见财务报表附注五、36 2、我们了解并测试了与收入相关的内部控制，查阅
了裕兴股份公司的销售合同相关条款、销售订单、发货
通知单、送货单等相关内容及账务记录，检查收入确认
实际情况与其收入确认标准是否一致；
3、我们对收入和成本执行了分析程序，包括：报告
期各月度收入、成本、毛利率波动分析，报告期主要产
品收入、成本、毛利率波动分析；
4、我们通过结合订单、购销协议、发票及收付款实
际执行价格情况、同一产品在不同客户之间的售价差异
情况、同一原材料在不同供应商之间的采购价格的差异
情况、主要产品与原材料单价等市场价格的差异情况，
评价裕兴股份公司购销价格的公允性；
5、我们通过国家企业信用信息公示系统等搜索重要
客户的工商资料，核查裕兴股份公司与客户是否存在关
联关系；
6、我们询证了报告期裕兴股份公司重要客户应收账
款期末余额和本期交易额；
7、针对出口销售，我们取得了报告期内各期海关出
具的裕兴股份公司的出口报关单，取得税务局核准的出
口退税明细，登录税务系统获取裕兴股份公司开具的出
口销售发票信息，并将其与账面出口数据进行核对。
（二）存货可变现净值的确定
关键审计事项 审计中的应对
如合并财务报表所示，裕兴股份公司截至 2023 年 12 月 1、了解计提存货跌价准备的会计政策与相关的内部
31 日存货账面余额为 335,743,025.39 元，已计提的存货跌 控制，进行穿行测试，评价内控设计和执行的有效性;
价准备为 23,064,239.26 元。 2、对存货实施监盘程序，在监盘过程中，我们除关
裕兴股份公司存货账面价值较高，存货跌价准备的计提 注存货的数量外，还重点关注是否存在毁损、残次等状
对财务报表影响较为重大，确定存货跌价准备需要管理层在 况;
考虑存货持有目的等基础上作出重大会计估计和判断，为此 3、访谈管理层聘任的评估专家，评价其专业素质、
我们将存货跌价准备计提的合理性作为关键审计事项 独立性和胜任能力，并对评估专家所采用的评估方法进
有关存货跌价准备的会计政策及披露详见财务报表附注 行复核;
三、12 及附注五、7 4、结合期后销售情况，对管理层估计的合理性做出
判断。
四、其他信息
裕兴股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括裕兴股份公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估裕兴股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算裕兴股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督裕兴股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对裕兴股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致裕兴股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就裕兴股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
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