湖南尔康制药股份有限公司
2021 年度财务决算报告
湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务决算报告审计 工作已经完成，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司2021年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2021年度合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具 了“天健审〔2022〕2-284号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计 结果编制了2021年度财务决算报告如下：
一、报告期主要财务数据
单位：人民币元
项目 2021 年度 2020 年度
营业收入 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61
利润总额 -845,778,028.37 201,533,854.34
归属于母公司所有者净利润 -791,202,027.47 192,306,417.90
基本每股收益 -0.3836 0.0932
项目 2021.12.31 2020.12.31
资产总额 5,431,979,242.78 6,656,990,948.45
归属于母公司所有者权益 4,851,211,464.04 5,811,042,229.85
二、财务状况
1、资产
单位：人民币万元
项 目 2021 年末 比重（%） 2020 年末 比重（%） 增减幅度（%）
总资产 543,197.92 100.00 665,699.09 100.00 -18.40
流动资产 194,636.54 35.83 268,577.25 40.35 -27.53
非流动资产 348,561.38 64.17 397,121.84 59.65 -12.23
公司报告期末流动资产较期初下降 27.53%：
（1）应收票据期末较期初减少 6,554.09 万元，下降 95.97%，主要系本期将
银行承兑汇票重分类至“应收款项融资”所致。
（2）应收账款期末较期初减少 16,729.03 万元，下降 47.29%，主要系本期
回款增加所致。
（3）应收款项融资期末较期初增加 8,511.38 万元，主要系本期将银行承兑
汇票重分类至此报表项目所致。
（4）预付款项期末较期初减少 4,194.02 万元，下降 30.64%，主要系采购到
货抵减预付款项所致。
（5）其他应收款期末较期初增加 908.99 万元，增长 203.02%，主要系往来
款增加所致。
（6）其他流动资产期末较期初减少 39,058.86 万元，下降 81.76%，主要系
期末理财产品减少所致。
公司报告期末非流动资产较期初下降 12.23%：
（1）其他权益工具投资期末较期初增加 5,000.00 万元，主要系本期新增股
权投资所致。
（2）使用权资产期末较期初增加 11,450.31 万元，主要系本期执行新租赁准
则所致。
（3）商誉期末较期初减少 1,383.39 万元，下降 58.02%，主要系本期计提商
誉减值准备所致。
（4）递延所得税资产期末较期初增加 5,936.63 万元，增长 100.67%，主要
系本期计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异增加所致。
（5）其他非流动资产期末较期初减少 2,678.88 万元，下降 57.15%，主要系
本期工程设备预付款到货转固所致。
2、负债
单位：人民币万元
项目 2021年末 比重（%） 2020年末 比重（%） 增减幅度（%）
总负债 55,827.73 100.00 81,883.51 100.00 -31.82
流动负债 49,892.65 89.37 75,577.69 92.30 -33.98
非流动负债 5,935.08 10.63 6,305.82 7.70 -5.88
报告期内公司流动负债同比下降 33.98%：
（1）短期借款期末较期初减少 21,700.00 万元，下降 46.87%，主要系偿还
流动资金贷款所致。
（2）应付职工薪酬期末较期初增加 1,192.57 万元，增长 63.84%，主要系期
末应付受疫情影响未能回国的海外员工补贴及销售提成增加所致。
（3）应交税费期末较期初减少 683.79 万元，下降 58.73%，主要系本期应交
企业所得税减少所致。
（4）其他应付款期末较期初减少 3,839.95 万元，下降 53.07%，主要系支付
往来款所致。
（5）一年内到期的非流动负债期末较期初增加 388.49 万元，主要系本期执
行新租赁准则所致。
公司报告期末非流动负债较期初下降 5.88%：
（1）租赁负债期末较期初增加 215.12 万元，主要系本期执行新租赁准则所
致。
3、股东权益
单位：人民币万元
增减幅度
项目 2021年末 比重（%） 2020年末 比重（%）
（%）
股东权益 487,370.19 100.00 583,815.59 100.00 -16.52
股本 206,260.49 42.32 206,260.49 35.33 0.00
资本公积 99,895.86 20.50 102,367.61 17.53 -2.41
盈余公积 12,195.24 2.50 12,195.24 2.09 0.00
未分配利润 176,684.80 36.25 266,119.91 45.58 -33.61
其他综合收益 -10,045.55 -2.06 -5,989.54 -1.03 -67.72
归属于母公司所有者权益 485,121.15 99.54 581,104.22 99.54 -16.52
公司报告期末股东权益较期初下降 16.52%：
（1）其他综合收益期末较期初减少 4,056.01 万元，下降 67.72%，主要系本
期汇率变动，导致报表折算差异减少所致。
（2）未分配利润期末较期初减少 89,435.11 万元，下降 33.61%，主要系本
期计提资产减值准备导致利润亏损所致。
三、经营状况
单位：人民币万元
项目 2021年 2020年 增减幅度（%）
营业收入 223,530.28 238,227.50 -6.17
营业成本 171,356.51 183,957.54 -6.85
税金及附加 1,282.09 1,222.01 4.92
销售费用 11,785.87 11,778.80 0.06
管理费用 30,177.19 24,832.48 21.52
研发费用 4,901.87 4,806.78 1.98
财务费用 518.04 1,262.59 -58.97
其他收益 1,890.65 2,976.98 -36.49
投资收益 1,734.03 12,412.85 -86.03
信用减值损失（损失以“-”号
填列） 1,112.87 -1,840.07 -160.48
资产减值损失（损失以“-”号
填列） -90,124.37 -2,179.50 4035.09
资产处置收益（损失以“-”号
填列） 23.24 21.77 6.75
营业利润 -81,854.87 21,759.33 -47
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