山 西仟源医药集团股份有限公司
2023 年度财务决算报告
公司 2023 年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出
具标准无保留意见的审计报告。结合公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况、2023
年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、基本情况
2023 年，面对复杂严峻的外部环境，公司以立足专业、夯实基础，拉长短
板，筑牢护栏为主题，努力贯彻落实“研发提速、销售提量、生产精致、品质保证、流程完善、考核量化、管理加强、内审深入、经营高效、发展和谐”等年初工作要求，聚焦高端药品研发，持续加大研发力度，提升研发创新能力，不断丰富公司产品种类，提高公司抗风险能力和核心竞争力；适时调整经营策略，克服各种困难和不利因素，有条不紊地开展各项工作。
2023 年度公司实现营业总收入 79,930.51 万元，同比减少 3.58%；归属于母
公司的净利润 2,519.56 万元，同比增加 121.26%；资产总计为 143,307.54 万元，
其中：流动资产 40,654.87 万元，非流动资产 102,652.67 万元；负债合计为65,464.34 万元；所有者权益为 77,843.21 万元，其中归属于母公司的所有者权益 60,013.25 万元。
二、财务状况
1、2023 年公司各项主要资产变动情况如下表所示：
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 金额增减
金额 比重 金额 比重 变动幅度
货币资金 132,003,567.98 9.21% 263,945,639.30 16.66% -49.99%
应收账款 107,802,272.28 7.52% 101,376,679.59 6.40% 6.34%
应收款项融 11,701,214.15 0.82% 6,293,818.11 0.40% 85.92%
资
预付款项 5,166,577.68 0.36% 21,465,293.33 1.35% -75.93%
其他应收款 13,581,972.96 0.95% 8,435,806.67 0.53% 61.00%
存货 120,831,093.39 8.43% 103,257,824.28 6.52% 17.02%
其他流动资 15,462,026.40 1.08% 3,251,366.38 0.21% 375.55%
产
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 金额增减
金额 比重 金额 比重 变动幅度
长期股权投 101,722,880.49 7.10% 86,026,457.77 5.43% 18.25%
资
投资性房地 71,574,894.86 4.99% 77,643,826.36 4.90% -7.82%
产
固定资产 271,849,236.26 18.97% 288,986,416.65 18.24% -5.93%
在建工程 6,642,915.09 0.46% 44,597,691.37 2.81% -85.10%
使用权资产 19,028,342.87 1.33% 22,832,932.55 1.44% -16.66%
无形资产 194,133,049.94 13.55% 204,221,031.77 12.89% -4.94%
开发支出 14,663,212.37 1.02% 18,406,657.20 1.16% -20.34%
商誉 316,254,442.45 22.07% 320,354,442.45 20.22% -1.28%
长期待摊费 4,499,129.94 0.31% 1,470,240.44 0.09% 206.01%
用
递延所得税 20,169,061.34 1.41% 10,915,180.48 0.69% 84.78%
资产
其他非流动 5,989,522.67 0.42% 926,480.00 0.06% 546.48%
资产
资产总计 1,433,075,413.12 100.00% 1,584,407,784.70 100.00% -9.55%
（1）货币资金年末余额较年初余额减少 49.99%，主要是由于公司本年受让 南通恒嘉部分股权支付股权转让款等所致；
（2）应收款项融资年末余额较年初余额增加 85.92%，主要是由于公司采用 银行承兑汇票结算的货款增加所致；
（3）预付款项年末余额较年初余额减少 75.93%，主要是由于年末公司预付 原料采购款减少所致；
（4）其他应收款年末余额较年初余额增加 61.00%，主要是由于年末公司应 收押金保证金及往来款增加所致；
（5）其他流动资产年末余额较年初余额增加 375.55%，主要是由于年末公司 待抵扣增值税进项税额及预缴的土地增值税增加所致；
（6）在建工程年末余额较年初余额减少 85.10%，主要是由于本年公司处置 在建工程所致；
（7）长期待摊费用年末余额较年初余额增加 206.01%，主要是由于公司年末 租入固定资产改良支出增加所致；
（8）递延所得税资产年末余额较年初余额增加 84.78%，主要是由于公司年 末内部交易产生的未实现利润以及可抵扣亏损增加所致；
末预付工程设备款以及无形资产购买款增加所致。
2、2023 年公司各项主要负债与权益项目变动情况如下表所示：
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 金额增减
金额 比重 金额 比重 变动幅度
短期借款 67,431,597.35 4.71% 57,672,139.98 3.64% 16.92%
应付账款 36,789,590.45 2.57% 40,889,286.60 2.58% -10.03%
预收款项 971,138.19 0.07% 1,228,982.03 0.08% -20.98%
合同负债 22,952,736.91 1.60% 38,226,922.75 2.41% -39.96%
应付职工薪 26,720,171.83 1.86% 21,331,298.09 1.35% 25.26%
酬
应交税费 10,828,589.13 0.76% 23,798,639.16 1.50% -54.50%
其他应付款 80,513,520.44 5.62% 60,153,346.92 3.80% 33.85%
一年内到期
的非流动负 167,594,404.08 11.69% 350,265,035.06 22.11% -52.15%
债
其他流动负 8,564,702.84 0.60% 6,112,706.30 0.39% 40.11%
债
长期借款 139,900,000.00 9.76% 174,520,000.00 11.01% -19.84%
租赁负债 18,885,186.07 1.32% 20,986,602.15 1.32% -10.01%
长期应付款 7,112,272.34 0.50% 100.00%
长期应付职 3,568,782.59 0.25% 3,614,409.42 0.23% -1.26%
工薪酬
递延收益 8,607,279.69 0.60% 8,867,182.69 0.56% -2.93%
递延所得税 47,485,890.42 3.31% 40,526,159.55 2.56% 17.17%
负债
其他非流动 6,717,493.97 0.47% 6,509,298.44 0.41% 3.20%
负债
负债合计 654,643,356.30 45.68% 854,702,009.14 53.94% -23.41%
股本 241,618,563.00 16.86% 241,618,563.00 15.25% 0.00%
资本公积 623,910,687.37 43.54% 623,910,687.37 39.38% 0.00%
盈余公积 17,952,791.16 1.25% 17,952,791.16 1.13% 0.00%
未分配利润 -283,349,518.83 -19.77% -308,545,105.92 -19.47% -8.17%
少数股东权 178,299,534.12 12.44% 154,768,839.95 9.77% 15.20%
益
所有者权益 778,432,056.82 54.32% 729,705,775.56 46.06% 6.68%
合计
负债和所有 1,433,075,413.12 100.00% 1,584,407,784.70 100.00% -9.55%
者权益总计
（1）合同负债年末余额较年初余额减少 39.96%，主要是由于公司年末预收 货款减少所致；
（2）应交税费年末余额较年初余额减少 54.50%，主要是由于公司年末应交 增值税减少所致；
（3）其他应付款年末余额较年初余额增加 33.85%，主要是由于公司年末应 付保证金及押金增加所致；
（4）一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额减少 52.15%，主要是由 于公司本年受让南通恒嘉部
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