证券代码：300235 证券简称：方直科技 公告编号：2022-044
深圳市方直科技股份有限公司
2022 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 ？否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ？否
本报告期 本报告期比上 年初至报告期末 年初至报告期末比
年同期增减 上年同期增减
营业收入（元） 38,164,304.23 -3.97% 82,276,485.99 -8.45%
归属于上市公司股东的净利润（元） 17,728,683.33 17.99% 27,641,927.92 8.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 15,171,576.13 10.02% 22,308,767.80 5.64%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 14,843,441.05 499.48%
基本每股收益（元/股） 0.1056 17.99% 0.1647 8.93%
稀释每股收益（元/股） 0.1056 17.99% 0.1647 8.93%
加权平均净资产收益率 2.61% 0.33% 4.09% 0.24%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 712,482,042.28 685,266,192.89 3.97%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 687,054,814.50 663,058,271.77 3.62%
（二） 非经常性损益项目和金额
？适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准 -20,599.51 -28,389.78 处置固定资产损益
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 425,377.20 2,338,877.28 政府资助
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,623,253.84 3,994,488.91 理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,089.62 -30,057.11 其他
减：所得税影响额 450,834.71 941,759.18
合计 2,557,107.20 5,333,160.12 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ？不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ？不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
？适用 □不适用
项目 变动金额（万元） 变动幅度 变动原因
货币资金 -18,657.74 -54% 主要系本报告期，公司为提高资金使用效率，利用闲置资金
购买银行理财产品所致。
交易性金融资产 20,000.00 222% 主要系本报告期，公司为提高资金使用效率，利用闲置资金
购买银行理财产品所致。
应收票据 -900.17 -100% 主要系银行承兑汇票在本期兑现所致。
应收账款 2,073.19 82% 主要系秋季开学旺季，教育系统征订业务确认收入，形成的
应收账款增加所致。
预付款项 914.02 200% 主要系报告期内项目软硬件设备采购增加所致。
其他应收款 112.42 308% 主要系在不影响公司主营业务发展的前提下，公司为符合条
件的员工提供限制额度的首套商品房购房免息借款所致。
存货 -192.96 -31% 主要系报告期内项目完工，软硬件设备成本结转所致。
使用权资产 -16.49 -55% 主要系公司租赁费逐期摊销所致。
无形资产 -28.51 -41% 主要系公司无形资产摊销所致。
应付账款 430.89 66% 主要系是销售旺季同步教育软件产品采购增加所致。
应付职工薪酬 -275.34 -50% 主要系上年末计提的薪酬在本年度内支付所致。
应交税费 532.99 752% 主要系销售旺季随着业务收入的确认，增值税和企业所得税
同步增加。
其他应付款 -363.20 -59% 主要系支付了上年末计提的版权费所致。
一年内到期的非 -8.81 -40% 主要系公司一年期内的租赁费用摊销所致。
流动负债
租赁负债 -7.69 -100% 主要系公司租赁一年内到期科目重分类所致。
财务费用 199.96 38% 主要系公司为提高资金使用效率，用于购买理财的资金增
加，导致利息收入较上年同比减少。
其他收益 162.82 52% 主要系本报告期取得的政府资助较上年同比有所增加所致。
投资收益 -190.48 -70% 主要系被投资企业本期净利润下降所致。
信用减值损失 -78.94 -429% 主要系本报告期计提的信用减值损失增加所致。
营业外收入 -19.12 -93% 主要系本报告期收到的侵权赔款较上年同比减少所致。
营业外支出 3.17 76% 主要系本报告期公司向扶贫地区捐赠教育资源所致。
少数股东损益 10.53 100% 主要系上年度公司转让徐州金太阳教育科技有限公司股份所
致。
经营活动产生的 1,855.91 499% 主要系本期购买商品、提供劳务支付的现金及其他与经营活
现金流量净额 动有关的现金支出较上年同比减少所致。
投资活动产生的 -14,921.19 -307% 主要系本报告期，公司为提高资金使用效率，利用闲置资金
现金流量净额 购买银行理财产品所致。
筹资活动产生的 568.35 62% 主要系本报告期，公司给股东的分红金额较上年同比减少所
现金流量净额 致。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 18,437 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
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