山东金城医药集团股份有限公司
2021年度财务决算报告
山东金城医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年财务报表已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了上会师报字(2022)第2154号审计报告。会计师的审计意见是：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
一、 主要财务数据和指标
单位：万元
项目 2021 年 2020 年 同比增幅
营业收入 313,845.43 296,193.58 5.96%
归属于上市公司股东的净利润 10,798.41 -48,884.48 122.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 9,526.36 -50,115.34 119.01%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 43,718.55 54,612.63 -19.95%
基本每股收益（元/股） 0.28 -1.26 122.22%
稀释每股收益（元/股） 0.28 -1.26 122.22%
加权平均净资产收益率 3.17% -13.03% 16.20%
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比增幅
资产总额 527,515.32 500,011.31 5.50%
归属于上市公司股东的净资产 339,446.54 343,798.10 -1.27%
二、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况
单位：万元
2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
资产 同比变动
金额 占总资产比重 金额 占总资产比重
衍生金融资产 58.56 0.01% 171.77 0.03% -65.91%
存货 39,132.22 7.42% 28,407.73 5.61% 37.75%
其他流动资产 3,258.31 0.62% 2,258.79 0.45% 44.25%
2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
资产 同比变动
金额 占总资产比重 金额 占总资产比重
其他非流动资产 8,992.30 1.70% 6,395.11 1.26% 40.61%
资产总计 527,515.32 100.00% 506,483.21 100.00% 4.15%
主要变动分析：
（1）衍生金融资产：同比减少 65.91%，主要系本报告期锁汇外币应收款到期结汇所致。（2）存货：同比增加 37.75%，主要系本报告期原材料价格上涨及部分原材料、库存商品备货增加所致。
（3）其他流动资产：同比增加 44.25%，主要系本报告期增值税留抵税款增加所致。
（4）其他非流动资产:同比增加 40.61%，主要系本报告期预付的设备、工程款增加所致。（二） 负债情况
单位：万元
2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
负债 同比变动
金额 占总负债比重 金额 占总负债比重
短期借款 22,300.00 12.15% 15,400.00 9.64% 44.81%
应付票据 8,172.14 4.45% 2,735.76 1.71% 198.72%
应付账款 43,358.78 23.62% 27,226.79 17.04% 59.25%
合同负债 5,447.40 2.97% 3,503.22 2.19% 55.50%
其他流动负债 542.26 0.30% 322.32 0.20% 68.24%
负债合计 183,573.14 100.00% 159,753.46 100.00% 14.91%
主要变动分析：
（1）短期借款：同比增加 44.81%，主要系本报告期银行借款增加所致。
（2）应付票据:同比增加 198.72%，主要系本报告期办理银行承兑汇票用于采购付款增加所致。
（3）应付账款:同比增加 59.25%，主要系本报告期原材料采购金额增加所致。
（4）合同负债:同比增加 55.50%，主要系本报预收货款增加所致。
（5）其他流动负债：同比增加 68.24%，主要系本报告期预收货款形成待转销项税增加所致。
（三） 所有者权益情况
单位：万元
2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
所有者权益 占所有者权 占所有者权 同比变动
金额 金额
益比重 益比重
专项储备 105.85 0.03% 31.15 0.01% 239.81%
归属于母公司所有 339,446.54 98.69% 343,798.10 99.15% -1.27%
者权益合计
主要变动分析：
专项储备：同比增加 239.81%，主要系本报告期专项储备计提增加所致。
（四） 经营情况
单位：万元
项 目 本期金额 上期金额 增减幅度
其他收益 3,514.80 2,416.43 45.45%
投资收益（损失以“－”号填列） 1,250.15 32.31 3,769.74%
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -113.21 171.77 -165.91%
信用减值损失（损失以“－”号填列） 52.45 -1,979.30 102.65%
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,782.31 -75,018.64 92.29%
资产处置收益（损失以“-”号填列） 102.39 43.39 135.98%
所得税费用 7,346.61 5,529.88 32.85%
主要变动分析：
（1）其他收益：同比增加 45.45%，主要系本报告期金城泰尔收取政府补助 1,200 万元所致。
（2）投资收益：同比增加 3,769.74%，主要系本报告期远期结汇收益增加所致。
（3）公允价值变动收益：同比减少 165.91%，主要系本报告期汇率变动影响公司外币应收款远期锁汇金额公允价值变动所致。
（4）信用减值损失：同比减少 102.65%，主要系本报告期应收款余额减小，坏账准备计提减少所致。
（5）资产减值损失：同比减少 92.29%，主要系去年同期计提商誉减值准备所致。
（6）资产处置收益：同比增加 135.98%，主要系本报告期出售无形资产收益增加所致。（7）所得税费用:同比增加 32.85%，主要系本报告期递延所得税资产转回所致。
（五） 现金流量情况
单位：万元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额 43,718.55 54,612.63 -19.95%
二、投资活动产生的现金流量净额 -23,154.28 -45,094.95 48.65%
三、筹资活动产生的现金流量净额 -19,166.05 -19,248.69 0.43%
主要变动分析：
投资活动产生的现金流量净额:同比增加 48.65%，主要系本报告期银行定期存款到期所致。
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