福建纳川管材科技股份有限公司
2023 年度财务决算报告
一、年度财务决算审计情况
2023 年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川管业科技有限责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、四川纳川管材有限公司、上海耀华玻璃钢有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建纳川塑业有限公司、纳川（香港）国际投资有限公司、福建昊川贸易有限公司、福建纳川基础设施建设有限公司、惠安纳川基础设施投资有限公司、泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司、龙岩市永定区纳川水环境有限公司、连城县城发水环境发展有限公司、武平县纳川水环境发展有限公司、龙岩市河洛水环境发展有限公司、泉州市泉港中建川投资有限公司、龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司、长泰县纳川基础设施投资有限公司、泉州洛江纳川污水处理有限公司、黄石市铁山区纳川水务有限公司、福建纳川水务有限公司、福建万润新能源科技有限公司、福建川流新能源运营服务有限公司、厦门市绿川汽车租赁有限公司、泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司。2023 年度财务决算报表也已经上会会计师事务
所（特殊普通合伙）审计验证，并于 2024 年 4 月 26 日出具了带强调事项段的
无保留意见审计报告。
二、主要财务指标完成情况
1、 主要指标完成情况
（1）经营成果及现金流量
指标 2023 年（万元） 2022 年（万元） 增减（%）
营业收入 39,600.83 50,678.06 -21.86
营业利润 -27,788.07 -24,917.73 -11.52
利润总额 -28,585.47 -26,810.26 -6.62
净利润 -32,668.67 -32,083.05 -1.83
归属母公司净利润 -30,575.50 -30,776.21 0.65
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经营活动产生的现金流量 9,678.66 6,540.66 47.98
净额
销售费用 2,788.23 5,837.25 -52.23
管理费用 6,526.37 6,876.99 -5.10
财务费用 -639.51 153.42 -516.84
（2）资产情况
指标 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减（%）
（万元） （万元）
总资产 283,297.31 328,140.64 -13.67
净资产 74,756.80 107,426.73 -30.41
归属母公司净资产 75,462.92 106,039.67 -28.84
加权平均净资产收益率 -33.69% -25.27% -8.42
2、 百元销售收入耗用三项费用情况
指标 2023 年（元） 2022 年（元） 增减（%）
百元销售收入耗用销售费用（元） 7.04 11.52 -38.88
百元销售收入耗用管理费用（元） 16.48 13.57 21.45
百元销售收入耗用财务费用（元） -1.61 0.30 -638.30
三、报告期内股东权益变动情况及说明
上期末数 本期增加 本期减少 期末数
项目 （万元）
（万元） （万元） （万元）
股本（实收资本） 103,154.85 103,154.85
资本公积 6,352.05 6,352.05
盈余公积 6,662.47 6,662.47
未分配利润 -10,185.10 30,575.50 -40,760.60
归属母公司股东权益 106,039.67 30,576.75 75,462.92
所有者权益 107,426.73 32,669.92 74,756.81
四、报告期内公司财务状况及经营成果
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截至 2023 年 12 月 31 日，公司资产总额 283,297.31 万元，负债总额
208,540.50 万元，股东权益 74,756.81 万元，其中：流动资产 84,445.17 万元，
非流动资产 198,852.14 万元；流动负债 131,147.33 万元，非流动负债 77,393.17
万元。
公司现有股本 103,154.85 万元，资本公积 6,352.05 万元,盈余公积
6,662.47 万元，未分配利润-40,760.60 万元。
公司全年实现营业收入 39,600.83 万元，实现营业利润-27,788.07 万元，
利润总额-28,585.47 万元，所得税费用 4,083.20 万元，净利润-32,668.67 万元，归属母公司净利润-30,575.50 万元。经营活动产生的现金流量净额 9,678.66 万元，现金及现金等价物净增加额-3,844.81 万元。
五、公司财务状况及经营情况分析
1、 资产负债分析
本报告期末公司总资产为283,297.31万元，较期初数328,140.64万元减少44,843.33万元，降幅13.67%。其中流动资产期末数为84,445.17万元，较期初数85,080.29万元减少635.12万元，降幅0.75%；非流动资产期末数为198,852.14万元，较期初数243,060.35万元减少44,208.21万元，降幅18.19%。主要原因如下：
（1）货币资金：货币资金期末数为 4,674.48 万元，较期初 9,289.61 万元
减少 4,615.13 万元，降幅 49.68%，本报告期货币资金减少主要系经营活动产生的现金流量净额增加 9,678.66 万元，投资活动产生的现金流量净额增加 59.69万元，筹资活动产生的现金流量净额减少 13,583.46 万元，以及期末限制性货币资金较期初减少 770.32 万元。
（2）应收票据：应收票据期末数 1,850.64 万元，较期初 3,940.63 万元减
少 2,089.99 万元，降幅 53.04%，主要系报告期末在手的以及已背书或贴现但不符合终止确认条件的应收票据减少所致。
（3）应收账款：应收账款期末数为 40,628.98 万元，较期初数 33,021.15
万元增加 7,607.83 万元，增幅 23.04%，主要系报告期新增交易等综合所致。
（4）应收款项融资：应收款项融资期末数 53.09 万元，较期初 315.16 万元
减少 262.07 万元，降幅 83.16%，主要系报告期末在手未到期的大型银行承兑汇票较期初减少所致。
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（5）预付账款：预付账款期末数为 641.98 万元，较期初 839.72 万元减少
197.74 万元, 降幅 23.55%，主要系本报告期末预付原料等款项较期初减少所致。
（6）其他应收款：其他应收款期末数为 2,911.24 万元，较期初 3,071.22
万元减少 159.98 万元，降幅 5.21%。
（7）存货：存货期末数为 4,292.33 万元，较期初 6,984.11 万元减少
2,691.78 万元，降幅 38.54%，主要系本报告期部分存货对外出售，以及受市场环境影响，公司业绩下滑，按照谨慎性原则对存货计提一定的跌价准备所致。
（8）合同资产：合同资产期末数为 24,617.45 万元，较期初 21,168.94 万
元增加 3,448.51 万元，增幅 16.29%，主要系本报告期末金融资产模式的 PPP 项
目形成的合同资产较期初增加所致。
（9）一年内到期的非流动资产：一年内到期的非流动资产期末数为
1,580.23 万元，较期初 2,123.92 万元减少 543.69 万元，降幅 25.60%，主要系
BT 项目部分回款所致。
（10）其他流动资产：其他流动资产期末数为 3,194.75 万元，较期初
4,325.83 万元减少 1,131.08 万元，降幅 26.15%，主要系本报告期 PPP 项目部分
结算冲减留抵税额等综合所致。
（11）长期应收款：长期应收款期末数为 352.98 万元，较期初 834.39 万元
减少 481.41 万元，降幅 57.70%，主要系 BT 项目部分回款，及部分金额重分类
至一年内到期的非流动资产所致。
（12）长期股权投资：长期股权投资期末数为 39,133.77 万元，较期初47,378.02 万元减少 8,244.25 万元，降幅 17.40%，主要系本报告期公司参股企业经营业绩出现下滑，导致公司按权益法核算的长期股权投资金额减少。
（13）投资性房地产：投资性房地产期末数为 1,285.96 万元，较期初1,378.89 万元减少 92.93 万元，降幅 6.74%，主要系本报告期计提折旧所致。
（14）固定资产：固定资产期末数为 22,213.01 万元，较期初 26,952.12
万元减少 4,739.10 万元，降幅 17.58%，主要系本报告期处置部分固定资产及对固定资产计提折旧、减值准备等综合所致。
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