福建纳川管材科技股份有限公司
2020 年度财务决算报告
一、年度财务决算审计情况
2020 年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及
子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川管业科技有限责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、四川纳川管材有限公司、上海耀华玻璃钢有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建纳川贸易有限公司、纳川（香港）国际投资有限公司、福建昊川贸易有限公司、福建纳川基础设施建设有限公司、惠安纳川基础设施投资有限公司、泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司、龙岩市永定区纳川水环境有限公司、连城县城发水环境发展有限公司、武平县纳川水环境发展有限公司、龙岩市河洛水环境发展有限公司、泉州市泉港中建川投资有限公司、龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司、长泰县纳川基础设施投资有限公司、大理剑湖纳川环境科技有限公司、富源县纳川环境科技有限公司、泉州洛江纳川污水处理有限公司、黄石市铁山区纳川水务有限公司、福建纳川水务有限公司、泉州市川远房地产开发有限公司、福建万润新能源科技有限公司、福建川流新能源运营服务有限公司、厦门市绿川汽车租赁有限公司、泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司。2020 年度财务决算报表
也已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并于 2021 年 4 月 26 日出
具了标准无保留意见的审计报告。
二、主要财务指标完成情况
1、 主要指标完成情况：
指标 2020 年（万元） 2019 年（万元） 增减（%）
营业收入 89,475.51 80,828.27 10.70%
营业利润 4,948.16 33,515.74 -85.24%
利润总额 4,147.65 33,570.51 -87.64%
净利润 4,777.83 23,216.76 -79.42%
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归属母公司净利润 4,822.06 23,719.81 -79.67%
总资产 374,925.34 319,335.31 17.41%
净资产 148,012.77 143,227.18 3.34%
归属母公司净资产 144,943.17 140,113.35 3.45%
经营活动产生的现金流量 4,711.49 5,430.89 -13.25%
净额
加权平均净资产收益率 3.38% 18.52% -15.14%
销售费用 5,472.38 10,234.38 -46.53%
管理费用 8,654.14 9,174.44 -5.67%
财务费用 -2.89 3,368.14 -100.09%
2、 百元销售收入耗用三项费用情况
指标 2020 年（元） 2019 年（元） 增减（%）
百元销售收入耗用销售费用（元） 6.12 12.66 -51.70%
百元销售收入耗用管理费用（元） 9.67 11.35 -14.79%
百元销售收入耗用财务费用（元） -0.00 4.17 -100.08%
三、报告期内股东权益变动情况及说明
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目
（万元） （万元） （万元） （万元）
股本（实收资本） 103,154.85 103,154.85
资本公积 6,315.70 36.35 6,352.05
盈余公积 6,662.47 6,662.47
未分配利润 23,939.11 4,822.06 28,761.17
归属母公司股东权益 140,113.35 4,829.82 144,943.17
所有者权益 143,227.18 4,785.59 148,012.77
四、报告期内公司财务状况及经营成果
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截至 2020 年 12 月 31 日，公司资产总额 374,925.34 万元，负债总额
226,912.57 万元，股东权益 148,012.77 万元，其中：流动资产 111,328.50 万
元，非流动资产合计 263,596.84 万元；流动负债 154,652.14 万元。
公司现有股本 103,154.85 万元，资本公积 6,352.05 万元,盈余公积
6,662.47 万元，未分配利润 28,761.17 万元。
公司全年实现营业收入 89,475.51 万元，实现营业利润 4,948.16 万元，利
润总额 4,147.65 万元，所得税费用-630.18 万元，净利润 4,777.83 万元，归属
母公司净利润 4,822.06 万元。经营活动产生的现金流量净额 4,711.49 万元，现金及现金等价物净增加额-2,767.67 万元。
五、公司财务状况及经营情况分析
1、 资产负债分析
本报告期末公司总资产为374,925.34万元，较期初319,335.31万元增加55,590.03万元，增幅17.41%。其中流动资产期末数为111,328.50万元，较期初
99,057.56万元 增加12,270.94万元 ，增 幅12.39%； 非流 动资 产期末 数为
263,596.84万元，较期初220,277.75万元增加43,319.09万元，增幅19.67%。主要原因如下：
（1）货币资金：货币资金期末数为 32,035.63 万元，较期初 25,396.05 万
元增加 6,639.58 万元，增幅 26.14%，本报告期货币资金增加主要系期末定期存款及保证金等限制性货币资金的增加所致。
（2）交易性金融资产：交易性金融资产期末数为 2,023.10 万元，期初数为
0.00 万元，增加 2,023.10 万元，主要系本报告期存在挂钩利率结构性存款 2,000万元并产生利息收益所致。
（3）应收账款：应收账款期末数为 39,149.47 万元，上年末未调整至合同
资产的应收账款账面价值为 46,298.61 万元，较上年数减少 7,149.14 万元，降幅 15.44%，主要系本报告期根据收入准则规定，将未到期的质保金分类到合同资产 5,057.94 万元及收回较多前期货款等综合所致。
（4）预付账款：预付账款期末数为 966.60 万元，较期初 597.78 万元增加
368.82 万元, 增幅 61.70%，主要系本报告期预付原料等款项增加所致。
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（5）其他应收款：其他应收款期末数为 3,878.24 万元，较期初 4,717.03
万元减少 838.79 万元，降幅 17.78%，主要系本报告期公司收回较多前期垫资保证金等款项所致。
（6）存货：存货期末数为 11,957.26 万元，较期初 14,858.64 万元减少
2,901.38 万元，降幅 19.53%，主要系本报告期销售期初库存增加等综合所致。
（7）一年内到期的非流动资产：一年内到期的非流动资产期末数为
7,506.51 万元，较期初 1,059.07 万元增加 6,447.44 万元，增幅 608.79%，主要
系一年内到期的长期应收 PPP、BT 项目款重分类至此科目所致。
（8）其他流动资产：其他流动资产期末数为 8，617.92 万元，较期初 6,064.53
万元增加 2,553.39 万元，增幅 42.10%，主要系本报告期内， PPP 项目的工程
进度增加致增值税留底进项税增加等所致。
（9）长期应收款：长期应收款期末数为 71,258.56 万元，较期初 58,649.67
万元增加 12,608.89 万元，增幅 21.50%，其主要原因如下：
①本报告期内， BT 项目投入增加及收到政府方付费核销等致长期应收减少
6,834.88 万元。主要情况如下：
ⅰ、公司与福建省顺安建筑工程有限公司（联合体）于 2012 年 11 月 27 日
与惠安县城镇供水与污水管网工程有限公司、惠安县人民政府正式签订了《崇山污水处理厂、惠西污水处理厂及一期配套管网工程项目 BT 投资建设框架合同》，总投资额约 33,238 万元人民币。具体施工由福建省顺安建筑工程有限公司施行。本报告期内，该项目新增确认工程款、建设期利息及回购期利息共计 5,497.52万元，收到工程回购款、建设期利息及回购利息共计 8,167.40 万元，重分类至一年内到期的非流动资产 4,900.00 万元， 报告期期末，该项目长期应收款余额6,177.86 万元。
ⅱ、公司于 2013 年 3 月 18 日与泉州市泉港石化工业区建设发展有限公司签
订《泉港区南山片区地下管网特许投资建设及回购（BT）协议》，总投资额约44,386.20 万元。具体施工由福建省华远建设发展有限公司施行。本报告期内，该项目新增确认工程款及建设期利息等 735.00 万元，报告期期末，该项目长期应收款余额 4,552.24 万元。
②截至本报告期，PPP 项目持续投入并相继完工验收结转及报告期内收到政府
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付费核销等致本报告期末 PPP 项目长期应收款较期初增加 18,978.96 万元。主要情况如下：
i、公司于 2016 年 6月 16 日签订《龙岩市连城县乡镇污水处理厂网一体化 PPP 项目合
同》，总投资额约 18,226.83万元, 最终将以经各县区审计局审核的工程结算造价为准。本项目期初长期应收款余额 19,174.62 万元、未实现融资收益贷方余额 5,067.62万元。本报告期内，该项目长期应收款借方新增竣工结转 6,497.28 万元，贷方收到政府付费 700.00 万元；未实现融资收益借方摊销 1,526.89 万元，贷方结转确认 2，086.73 万元，长期应收款
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