证券代码：300157 证券简称：恒泰艾普 公告编号：2021-056
恒泰艾普集团股份有限公司
关于 2020 年第一季度报告、2020 年半年度报告和 2020 年
第三季度报告会计差错更正调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
本次会计差错更正不会对公司 2020 年末资产总额、负债总额、净资产及 2020
年度净利润、现金流量等财务状况和经营成果产生实质性影响。
一、本次会计差错更正的原因及说明
恒泰艾普集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021年4月28日召开了第
四届董事会第三十七次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于
2020 年第一季度报告、2020 年半年度报告和 2020 年第三季度报告会计差错更正
调整的议案》。公司根据新收入准则执行要求，从2020 年 1 月 1 日开始执行新收
入准则。合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素。如企业向客户销售两项可明确区分的商品，企业因
已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企业交付另一项商品
的，企业应当将该收款权利作为合同资产。经公司管理层初步判断，将应收账款及
合同资产进行重分类。
公司聘请立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年年度财务
报表进行审计，过程中会同相关人员共同深入研究、探讨新收入准则，合同资产
及应收账款进行了重新判断。公司对 2020 年第一季度报告、2020 年半年度报
告和 2020 年第三季度报告中涉及的相关财务信息进行更正调整。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
根据相关规定，公司对 2020 年第一季度报告、2020 年半年度报告和 2020
年第三季度报告合并财务报表进行了会计差错更正、对合并财务报表相关项目的
影响具体如下：
（一）对 2020 年第一季度报告合并财务报表项目及主要指标具体影响：
对 2020 年第一季度合并财务报表项目的影响
单位：元
合并资产负债表 2020 年 3 月 31 调整数 2020 年 3 月31 日
日更正前 更正后
应收账款 463,435,648.94 580,785,334.45 1,044,220,983.39
合同资产 580,785,334.45 -580,785,334.45
对 2020 年第一季度母公司财务报表项目的影响
单位：元
合并资产负债表 2020 年 3 月 31 调整数 2020 年 3 月31 日
日更正前 更正后
应收账款 5,165,409.10 9,300,829.87 14,466,238.97
合同资产 9,300,829.87 -9,300,829.87
（二）对 2020 年半年度报告合并财务报表项目及主要指标具体影响：
对 2020 年半年度报告合并财务报表项目的影响
单位：元
合并资产负债表 2020 年 6 月 30 日 调整数 2020 年 6 月 30 日
更正前 更正后
应收账款 486,795,302.98 463,044,950.32 949,840,253.30
合同资产 463,044,950.32 -463,044,950.32
对 2020 年半年度报告母公司财务报表项目的影响
单位：元
合并资产负债表 2020 年 6 月 30 日 调整数 2020 年 6 月 30 日
更正前 更正后
应收账款 8,258,539.78 14,627,333.26 22,885,873.04
合同资产 14,627,333.26 -14,627,333.26
（三）对 2020 年第三季度报告合并财务报表项目及主要指标具体影响：
对 2020 年第三季度报告合并财务报表项目及主要指标具体影响
单位：元
合并资产负债表 2020 年 9 月 30 调整数 2020 年 9 月 30
日更正前 日更正后
应收账款 387,858,292.23 514,363,988.10 902,222,280.33
合同资产 514,363,988.10 -514,363,988.10
合并资产负债表 2020 年 9 月 30 调整数 2020 年 9 月 30
日更正前 日更正后
应收账款 8,172,165.00 16,777,392.35 24,949,557.35
合同资产 16,777,392.35 -16,777,392.35
根据本次会计差错更正，公司对 2020 年第一季度报告、2020 年半年度报告和
2020 年第三季度报告的相关财务数据进行了更正，对相关定期报告进行了更新。
（四）本次会计差错更正对公司的影响
本次会计差错更正不会对公司 2020 年末资产总额、负债总额、净资产及 2020
年度净利润、现金流量等财务状况和经营成果产生实质性影响。
三、董事会意见
董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、
会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号
--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，
更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成
果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
四、独立董事意见
公司独立董事对本次会计差错更正事项进行了认真核查后，认为：公司对本
次会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况，董事会关于本次会计差错更
正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定。公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果，本次会计差错更正未损害公司及全体股东的合法权益，我们同意本次会计差错更正事项。
五、监事会意见
监事会认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政
策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定， 不存在
损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
六、备查文件
第四届董事会第三十七次会议决议；
第四届监事会第十八次会议决议；
第四届董事会第三十七次会议相关事项的独立意见
特此公告。
恒泰艾普集团股份股份有限公司
董事会
2021 年 4 月 28 日
查看PDF原文
