大连智云自动化装备股份有限公司
2021年度财务决算报告
公司2021年12月31日资产负债表、2021年度利润表、2021年度现金流量表、2021年度股东权益变动表及财务报表附注已经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2021年度财务报表反映的主要财务情况报告如下：
一、2021年度公司财务报表的审计情况
公司 2021 年财务报表及相关报表附注已经立信中联会计师事务所（特殊普
通合伙）审计，出具了立信中联审字[2022]D-0606 号审计报告。会计师认为：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智云股份
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量，并为公司 2021 年度会计报表出具了标准无保留意见的审计报告。
二、财务状况
1、资产构成情况
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动 增减幅度
应收票据 85,177,347.52 60,475,414.68 24,701,932.84 40.85%
应收账款 341,232,810.18 569,122,245.54 -227,889,435.36 -40.04%
应收款项融资 5,502,508.15 8,679,662.98 -3,177,154.83 -36.60%
预付款项 19,503,600.01 29,044,658.84 -9,541,058.83 -32.85%
其他应收款 170,441,951.07 10,555,789.39 159,886,161.68 1514.68%
合同资产 126,849,295.12 - 126,849,295.12
其他流动资产 12,059,191.99 7,778,372.83 4,280,819.16 55.03%
长期应收款 62,366,762.83 - 62,366,762.83
固定资产 54,227,582.34 102,937,677.22 -48,710,094.88 -47.32%
在建工程 35,980,267.43 298,850.99 35,681,416.44 11939.53%
使用权资产 16,700,177.44 - 16,700,177.44
无形资产 71,740,839.98 168,995,584.87 -97,254,744.89 -57.55%
商誉 169,012,625.43 740,890,723.36 -571,878,097.93 -77.19%
递延所得税资产 70,294,258.62 40,317,342.41 29,976,916.21 74.35%
资产总计 1,884,406,344.06 2,348,786,738.39 -464,380,394.33 -19.77%
截止2021年12月31日，公司资产总额为188,440.63万元，较期初下降19.77%,具体情况为：
（1）应收票据较期初增加2,470万元，增长40.85%，主要系本期末已背书或贴现尚未到期的承兑汇票余额增加（针对已背书或贴现但未到期的商业承兑汇票或承兑人为信用等级一般银行的银行承兑汇票，公司不进行终止确认）；
（2）应收账款较期初减少22,789万元，下降40.04%，一方面公司本年收入下降，应收货款减少，另一方面，将应收账款中属于合同质保金的部分重分类到“合同资产”项目列示；
（3）应收款项融资较期初减少318万元，下降36.60%，主要为公司本期末在手且承兑人为信用等级较高银行的银行承兑汇票余额减少所致；
（4）预付账款较期初减少954万元，下降32.85%，主要系预付供应商材料采购款结算所致；
（5）其他应收款较期初增加15,989万元，增长1514.68%，主要系确认了九天中创业绩承诺补偿款11,801万元，以及应收大连自然资源局西岗地块退地款2,765万元；
（6）合同资产较期初增加12,685万元，主要系将应收账款中属于合同质保金的部分重分类到此项目列示；
（7）其他流动资产较期初增加428万元，增长55.03%，主要系期末结存的待抵扣增值税余额增加，预缴企业所得税也有所增加；
（8）长期应收款较期初增加6,237万元，主要系客户以融资租赁形式租入公司产品，对应确认的应收融资租赁款；
（9）固定资产较期初减少4,871万元，下降47.32%，主要系本年公司转让了位于大连普兰店区的不动产权所致；
（10）在建工程较期初增加3,568万元，增长11939.53%，主要系增加对湖北智云长全自动化设备制造工业园建设项目的建设投入；
（11）使用权资产较期初增加1,670万元，主要系子公司鑫三力、九天中创于本年重新签订了厂房及办公室租赁合同，按新租赁准则核算，确认了使用权资产；
（12）无形资产较期初减少9,725万元，下降57.55%，主要系本年公司转让了位于大连普兰店区的不动产权、退回坪山地块土地使用权所致；
（13）商誉较期初减少57,188万元，下降77.19%，主要系截至本年末，公司收购鑫三力、九天中创形成的商誉出现了明显的减值迹象，经评估测算计提了商誉减值准备；
（14）递延所得税资产较期初增加2,998万元，增长74.35%，主要系公司子公司鑫三力、九天中创经营亏损，相应的可弥补亏损确认的递延所得税资产增加。
2、负债构成情况
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动 增减幅度
短期借款 144,319,442.09 211,476,222.23 -67,156,780.14 -31.76%
应付票据 162,849,268.94 8,654,737.62 154,194,531.32 1781.62%
应付职工薪酬 28,892,775.56 20,249,472.42 8,643,303.14 42.68%
应交税费 16,896,145.10 26,170,609.68 -9,274,464.58 -35.44%
其他应付款 50,550,753.65 77,504,045.55 -26,953,291.90 -34.78%
一年内到期的非流动负债 10,176,695.57 - 10,176,695.57
其他流动负债 96,839,827.91 60,330,972.52 36,508,855.39 60.51%
租赁负债 7,811,102.78 - 7,811,102.78
递延所得税负债 21,217,503.06 4,367,170.45 16,850,332.61 385.84%
负债合计 1,100,454,561.65 966,016,153.54 134,438,408.11 13.92%
截止 2021 年12 月 31 日，公司负债总额 110,045.46 万元，较期初增长13.92%,
具体情况为：
（1）短期借款较期初减少6,716万元，下降31.76%，主要系部分银行融资方式由直接发放贷款转为银行承兑汇票授信；
（2）应付票据较期初增加15,419万元，增长1781.62%，主要系部分银行融资方式由直接发放贷款转为银行承兑汇票授信；
（3）应付职工薪酬较期初增加864万元，增长42.68%，主要系子公司深圳鑫三力计提了年终奖所致。
（4）应交税费较期初减少927万元，下降35.44%，主要系本年收入下降，年末应交增值税余额减少所致。
（5）其他应付款较期初减少2,695万元，下降34.78%，主要系本年支付九天中创股权转让款，待付股权转让款减少。
（6）一年内到期的非流动负债较期初增加1,018万元，主要系按新租赁准则核算，将未来一年内到期的租赁负债重分类到此项目列示。
（7）其他流动负债较期初增加3,651万元，增长60.51%，主要系本期末已背
书或贴现尚未到期的承兑汇票余额增加（针对已背书或贴现但未到期的商业承兑汇票或承兑人为信用等级一般银行的银行承兑汇票，公司不进行终止确认）；
（8）租赁负债较期初增加781万元，主要系子公司鑫三力、九天中创于本年重新签订了厂房及办公室租赁合同，按新租赁准则核算，确认了租赁负债；
（9）递延所得税负债较期初增加1,685万元，增长385.84%，主要系因确认九天中创业绩承诺补偿款而对应确认递延所得税负债。
3、股东权益情况
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动 增减幅度
股本 288,549,669.00 288,549,669.00 - -
资本公积 1,254,498,190.88 1,196,839,809.49 57,658,381.39 4.82%
盈余公积 38,773,362.90 38,773,362.90 - -
未分配利润 -821,087,411.30 -166,123,385.69 -654,964,025.61 394.26%
归属于母公司所有者权益合计 760,733,811.
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