广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2023 年度财务报告
2024 年 4 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 21日
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天职业字[2024]27365 号
注册会计师姓名 张磊、段姗、於祝荧
审计报告正文
广东创世纪智能装备集团股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“创世纪”）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
创世纪 2023 年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创世纪，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
创世纪的收入主要来源于数控机床的销售， 针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包 2023 年度、2022 年度的营业收入分别为 括：
3,529,211,432.24 元、4,526,902,727.94 元。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
由于营业收入是创世纪关键业绩指标之一， （1）我们了解和评估了管理层与收入确认相关的关键 收入的真实性、收入是否确认在恰当的会计 内部控制的设计和运行有效性；
期间对创世纪的经营成果影响重大，因此我 （2）获取主要客户合同相关条款进行检查，并分析评 们将收入确认作为创世纪的关键审计事项。 价实际执行的收入确认政策是否适当，复核具体收入 相关信息披露详见财务报表附注三、（三十 确认会计政策是否一贯地运用；
一）及附注六、（四十五）。 （3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入
和毛利率的合理性；
（4）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，
确认主要客户与创世纪及主要关联方是否不存在关联
关系；
（5）结合应收账款的审计，向主要客户函证应收账款
余额、销售额；
（6）对报告期内记录的收入交易选取样本，检查主要
合同、发货单、验收单/报关出口单据等支持性文件，
以验证收入的真实性；
（7）执行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入
恰当的会计期间；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中
作出恰当列报和披露。
2、商誉减值
截至 2023 年 12 月 31 日，创世纪账面商誉账 针对商誉减值的确认，我们拟执行的主要审计程序包
面余额为 1,653,523,650.04 元，商誉减值准 括：
备余额为0元。商誉金额较大，且由于商誉是 （1）了解商誉减值评估管理的流程和控制；
否减值时所采用的主观判断以及估计未来现 （2）评估管理层向外聘专家提供的数据的准确性及相 金流量的固有不确定性。因此，我们将商誉 关性；
减值作为创世纪的关键审计事项。 （3）评估管理层采用的估值模型中采用的关键假设的
相关信息披露详见财务报表附注六、（十 恰当性及输入数据的合理性；
八）。 （4）将预计未来现金现值时的基础数据与历史数据及
其他支持性证据进行核对，并考虑合理性；
（5）基于我们对事实和情况的了解，评估管理层在减
值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计和
判断的合理性。
（四）其他信息
创世纪公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括创世纪2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创世纪的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创世纪、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创世纪的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创世纪持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创世纪不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就创世纪中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2023 年 12 月 31日 单位：元
项目 2023 年 12 月 31日 2023 年 1 月 1日
流动资产：
货币资金 605,475,383.83 830,515,750.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 120,309,340.44 80,069,726.03
衍生金融资产
应收票据 452,478,447.67 443,663,919.30
应收账款 1,515,279,067.05 1,578,205,298.25
应收款项融资
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