300083 深市 创世纪

证券代码：300083        证券简称：创世纪          公告编号：2022-059
        广东创世纪智能装备集团股份有限公司

      关于对广东证监局警示函整改报告的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 3
月 14 日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）下发的《关于对广东创世纪智能装备集团股份有限公司、王九全、夏军、王建、朱邓平、周洪敏采取出具警示函措施的决定》（〔2022〕30 号）（以下简称“《决定书》”），要求公司就《决定书》中提出的问题进行整改。具体内容详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司及相关责任人员收到广东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-041）。

    一、公司本次整改的总体工作安排

  收到《决定书》后，公司董事会高度重视，立即向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达，召开专题会议对《决定书》中涉及的问题进行了全面梳理和针对性地分析研讨。为了更好地落实《决定书》的相关要求，公司成立了专项整改工作小组，由公司董事长担任组长，组织各相关部门做好整改工作。

  同时按照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的要求，结合实际情况，制定切实可行的整改方案，明确责任、落实整改措施。

    （一）问题描述

  《决定书》指出：“广东创世纪智能装备集团股份有限公司在对存货进行减值测试时，未准确评估部分存货的状态及其可变现净值，部分本应在 2017 年及以前年度计提跌价准备的存货，直至 2018 年才计提跌价准备，导致公司 2017
年及以前年度少确认存货跌价损失 2.76 亿元，2018 年多确认存货跌价损失 2.76亿元。”

    （二）整改措施

    1、完善财务管理制度

  公司严格按照《企业会计准则》及相关法规要求，对财务管理相关制度中关于存货核算及跌价准备计提的相关规定和减值测试流程进行进一步规范完善，以确保公司在资产负债表日通过运用合理的减值测试程序准确计量存货价值，及时、准确地计提存货跌价准备，充分反映公司不同规格存货可变现净值的真实情况。
    2、加强存货管理

  公司在 2021 年度内已经完成了原上市公司亏损业务相关人、财、物的剥离，收入构成中已不再包含原亏损的精密结构件业务。针对当前主营高端智能装备业务的存货，公司落实了人、财、物、产、供、销全方位科学高效集中管理，后续将切实加强存货管理，在保障资产管理和财务核算的有效性、准确性的同时推动公司存货结构优化，进一步提高资产营运效率。

    3、提升会计人员专业能力

  财务中心组织公司及子公司财务人员针对《企业会计准则》相关会计政策及公司有关规定进行深入学习。针对问题并结合公司业务的特性深入讨论，总结经验教训、杜绝类似情形再次发生。财务中心针对当前业务，如存货核算、计量相关工作等完善了管理人员复核机制，力争通过工作机制的优化提高工作水平。通过上述培训和学习，公司财务中心一方面督促全员加强存货管理、核算和计量准确性意识，同时全方位审视和优化当前工作分工，以期从内部控制上进一步强化财务核算的准确性。

  同时，财务中心引入了基于数据复核等机制的赏罚机制，在明确各相关岗位责任分工的同时，强化其责任意识，通过赏罚机制提高财务工作质量。

  公司将持续不断完善和修订公司财务制度，在制度建立和完善的同时，持续加强财务队伍建设，增强财务人员对《企业会计准则》的学习和理解，切实提升财务人员的专业水平，夯实财务核算基础，从源头保障会计核算的质量。

    4、加强和完善内部控制制度建设并积极落实执行

  公司完善了关于存货的内部控制制度和相关流程，强化了财务中心对存货的
监管。包括制定了统一的存货流转流程，提高信息传递效率；强化供应链和仓储体系对存货分类的管理要求，及时反映存货呆滞状态及周转情况，加强对存货的及时盘点监管，组织财务中心、生产、审计等部门每月定期盘点，并重点关注存货的呆滞情况和可变现净值变动影响，规范存货管理及核算。

  充分发挥内部审计人员的审计监督作用，公司审计部定期开展对公司存货管理的例行审计，核实公司存货相关内部控制设计和执行的合法、合规和有效性。
    5、贯彻落实中国证监会、深圳证券交易所发布的法律法规

  根据中国证监会发布的《上市公司章程指引》（2022 年修订）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（2022 年修订）等相关法律法规的规定，公司对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》进行了修订。

  后续公司将继续根据更新修订的相关法规进行梳理、整合，健全内部制度；持续加强董事、监事、高级管理人员及有关人员对证券法律法规的培训和学习，提升公司关键人员的公司治理和规范运作意识；积极组织公司董事、监事、高级管理人员参加证监局举办的“上市公司董监高培训”。公司董事、监事、高级管理人员将忠实、勤勉地为上市公司和全体股东利益行使职权，努力提高公司规范运作水平。

    （三）整改责任人

  公司董事长、财务总监。

    （四）整改期限

  已完成，今后将持续规范执行。

    二、整改情况总结

  本次整改对公司未来高质量规范运营起到了重要作用。后续公司财务中心将深入加强与各子公司、业务部门及内部审计部等部门的联动协作工作；并进一步明确后续安排和改进、完善措施，持续提升公司治理能力和运营管理水平、增强规范运作意识、加强财务核算管理、完善内部控制，切实维护公司及全体股东合法利益，从而实现公司规范、持续、健康发展。

特此公告。

                        广东创世纪智能装备集团股份有限公司董事会
                                                2022 年 4 月 18 日