北京当升材料科技股份有限公司
2021 年度财务决算报告
一、公司资产负债情况
报告期末，公司资产总额 1,448,663.04 万元，较期初增长 143.16%，其中：
流动资产 1,236,657.82 万元，较期初增长 195.49%，非流动资产 212,005.22 万
元，较期初增长 19.61%。负债总额 503,856.79 万元，较期初增长 134.71%，其中：流动负债 474,911.08 万元，较期初增长 153.82%，非流动负债 28,945.70万元，较期初增长5.00%。所有者权益总额944,806.25万元，较期初增长147.93%。
（一）报告期末公司资产构成：
单位：元
资 产 2021 年 12 月 31日 2021 年 1 月 1 日 增减比例
流动资产 12,366,578,226.87 4,185,157,058.45 195.49%
非流动资产 2,120,052,153.45 1,772,403,187.57 19.61%
资产合计 14,486,630,380.32 5,957,560,246.02 143.16%
其中：货币资金 4,318,052,677.29 1,726,502,220.94 150.10%
交易性金融资产 2,986,038,277.63 711,363,409.39 319.76%
应收票据 66,591,649.57 - 100.00%
应收账款 2,362,749,462.50 967,921,202.91 144.11%
应收款项融资 570,623,145.33 149,247,954.87 282.33%
预付款项 402,684,260.97 9,408,244.31 4180.12%
其他应收款 18,135,209.82 13,778,948.28 31.62%
存货 1,439,461,494.21 522,851,274.88 175.31%
其他流动资产 202,242,049.55 84,083,802.87 140.52%
其他权益工具投资 12,000,000.00 12,000,000.00 0.00%
投资性房地产 71,370,670.97 73,161,056.25 -2.45%
固定资产 1,452,503,729.36 1,043,576,556.20 39.19%
在建工程 152,023,672.30 398,037,460.15 -61.81%
使用权资产 11,539,079.99 17,574,681.08 -34.34%
无形资产 161,490,608.60 138,223,267.04 16.83%
商誉 22,944,497.11 22,944,497.11 0.00%
长期待摊费用 2,163,428.73 518,425.15 317.31%
递延所得税资产 64,350,965.68 60,799,078.24 5.84%
其他非流动资产 169,665,500.71 5,568,166.35 2947.06%
（二）报告期末公司负债构成：
单位：元
负 债 2021 年 12 月 31日 2021 年 1 月 1 日 增减比例
流动负债 4,749,110,824.75 1,871,038,079.76 153.82%
非流动负债 289,457,044.89 275,677,898.19 5.00%
负债合计 5,038,567,869.65 2,146,715,977.95 134.71%
其中：应付票据 3,242,585,654.40 949,967,867.86 241.34%
应付账款 1,108,338,442.36 726,471,548.16 52.56%
预收款项 1,109,521.74 974,373.41 13.87%
合同负债 134,276,299.87 54,566,951.36 146.08%
应付职工薪酬 177,914,785.78 97,182,811.31 83.07%
应交税费 58,955,923.02 22,805,409.09 158.52%
其他应付款 8,699,580.94 5,041,715.58 72.55%
一年内到期的非流动负债 6,234,670.80 7,459,412.11 -16.42%
其他流动负债 10,995,945.85 6,567,990.88 67.42%
租赁负债 3,839,987.27 8,750,130.20 -56.12%
长期应付款 60,152,000.00 60,162,000.00 -0.02%
长期应付职工薪酬 29,256,053.14 - 100.00%
递延收益 175,836,295.59 193,040,007.59 -8.91%
递延所得税负债 20,372,708.89 13,725,760.40 48.43%
资产、负债变动的主要原因：
1、报告期末，货币资金较期初增加 259,155.05 万元，增长 150.10%，主要
是由于报告期内取得非公开发行的募集资金，银行存款增加。
2、报告期末，交易性金融资产较期初增加 227,467.49 万元，增长 319.76%，
主要是报告期内取得非公开发行的募集资金，购买结构性存款，期末交易性金融资产增加。
3、报告期末，应收票据较期初增加 6,659.16 万元，增长 100.00%，主要由
于本期收到国内信用证以及商业承兑汇票。
4、报告期末，应收账款较期初增加 139,482.83 万元，增长 144.11%，主要
是销售额增加，期末处于信用期内的应收账款随之增加。
5、报告期末，应收款项融资较期初增加 42,137.51 万元，增长 282.33%，
主要是销量增加，期末客户以票据方式结算增加。
6、报告期末，预付款项较期初增加 39,327.61 万元，增长 4180.12%，主要
是预付款结算方式采购量增加，期末预付款增长。
7、报告期末，其他应收款较期初增加 435.63 万元，增长 31.62%，主要是
期末支付的保证金及押金增加。
8、报告期末，存货较期初增加 91,661.02 万元，增长 175.31%，主要是产
能充分释放，以及客户订单需求增加，原材料、产成品等备货量相应增加，加之采购价格上涨使存货金额增长。
9、报告期末，其他流动资产较期初增加 11,815.82 万元，增长 140.52%，
主要是待抵扣进项税额增加。
10、报告期末，固定资产较期初增加 40,892.72 万元，增长 39.19%，主要
是当升科技锂电新材料产业基地一期工程竣工投产，由在建工程转入固定资产。
11、报告期末，在建工程较期初减少 24,601.38 万元，降低 61.81%，主要
是当升科技锂电新材料产业基地一期工程竣工投产，由在建工程转入固定资产。
12、报告期末，使用权资产减少 603.56 万元，降低 34.34%，主要是按照会
计准则计提折旧，使用权资产余额减少。
13、报告期末，长期待摊费用增加 164.50 万元，增长 317.31%，主要是增
加房屋装修和热力管道租赁服务，长期待摊项目增加。
14、报告期末，其他非流动资产较期初增加16,409.73 万元，增长 2947.06%，
主要是预付设备款、工程款增加。
15、报告期末，应付票据较期初增加 229,261.78 万元，增长 241.34%，主
要是期末供应商付款中票据结算同比增加。
16、报告期末，应付账款较期初增加 38,186.69 万元，增长 52.56%，主要
是公司产能释放，销量增加，相应采购额增加。
17、报告期末，合同负债较期初增加 7,970.93 万元，增长 146.08%，主要
是期末预收货款增加。
18、报告期末，应付职工薪酬较期初增加 8,073.20 万元，增长 83.07%，主
要是报告期内公司业绩增长，员工激励增加。
19、报告期末，应交税费较期初增加 3,615.05 万元，增长 158.52%，主要
是期末应交企业所得税增加。
20、报告期末，其他应付款较期初增加 365.79 万元，增长 72.55%，主要是
保证金及押金增加。
21、报告期末，其他流动负债较期初增加 442.80 万元，增长 67.42%，主要
是预收货款增加，对应销项税额增加。
22、报告期末，租赁负债较期初减少 491.01 万元，降低 56.12%，主要是随
着租赁合同的执行，到期付款额减少。
23、报告期末，长期应付职工薪酬较期初增加 2,925.61 万元，增长 100.00%，
主要是本期计提
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