武汉中元华电科技股份有限公司
2023 年年度财务报告
【2024 年 4 月】
目录
一、财务报表......6
1、合并资产负债表......6
2、母公司资产负债表 ......8
3、合并利润表......10
4、母公司利润表......12
5、合并现金流量表......14
6、母公司现金流量表 ......15
7、合并所有者权益变动表 ......17
8、母公司所有者权益变动表 ......21
二、公司基本情况......25
三、财务报表的编制基础......27
1、编制基础......27
2、持续经营......27
四、重要会计政策及会计估计......28
1、遵循企业会计准则的声明 ......28
2、会计期间......28
3、营业周期......28
4、记账本位币......28
5、重要性标准确定方法和选择依据......28
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ......28
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 ......29
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法......31
9、现金及现金等价物的确定标准 ......31
10、外币业务和外币报表折算 ......31
11、金融工具......31
12、应收票据......38
13、应收账款......38
14、应收款项融资......39
15、其他应收款......39
16、合同资产......40
17、存货......40
18、债权投资......41
19、长期股权投资......41
20、投资性房地产......43
21、固定资产......44
22、在建工程......45
23、无形资产......45
24、长期资产减值......46
25、长期待摊费用......47
26、合同负债......47
27、职工薪酬......47
28、预计负债......48
29、股份支付......48
30、收入......50
31、合同成本......52
32、政府补助......53
33、递延所得税资产/递延所得税负债 ......53
34、租赁......55
35、租赁负债......58
36、使用权资产......59
37、持有代售......60
38、重要会计政策和会计估计变更 ......61
五、税项......63
1、主要税种及税率......63
2、税收优惠......63
六、合并财务报表项目注释......64
1、货币资金......64
2、交易性金融资产......64
3、应收票据......65
4、应收账款......66
5、应收款项融资......69
6、其他应收款......69
7、预付款项......71
8、存货......72
9、一年内到期的非流动资产 ......73
10、其他流动资产......73
11、债权投资......74
12、长期股权投资......75
13、其他非流动金融资产 ......76
14、投资性房地产......76
15、固定资产......77
16、在建工程......79
17、使用权资产......79
18、无形资产......80
19、商誉......81
20、长期待摊费用......85
21、递延所得税资产/递延所得税负债 ......85
22、其他非流动资产......86
23、所有权或使用权受到限制的资产 ......86
24、应付账款......87
25、其他应付款......87
26、合同负债......87
27、应付职工薪酬......87
28、应交税费......88
29、一年内到期的非流动负债 ......88
30、其他流动负债......89
31、租赁负债......89
32、预计负债......89
33、股本......89
34、资本公积......89
35、盈余公积......90
36、未分配利润......90
37、营业收入和营业成本 ......91
38、税金及附加......93
39、管理费用......93
40、销售费用......93
41、研发费用......94
42、财务费用......94
43、其他收益......94
44、公允价值变动收益 ......94
45、投资收益......94
46、信用减值损失......95
47、资产减值损失......95
48、资产处置收益......95
49、营业外收入......95
50、营业外支出......96
51、所得税费用......96
52、现金流量表项目......97
53、现金流量表补充资料 ......97
54、租赁......99
七、研发支出...... 100
八、合并范围的变更...... 100
1、其他原因的合并范围变动 ...... 100
九、在其他主体中的权益...... 100
1、在子公司中的权益 ...... 100
2、在合营安排或联营企业中的权益...... 103
十、政府补助...... 105
1、报告期末按应收金额确认的政府补助...... 105
2、涉及政府补助的负债项目 ...... 105
3、计入当期损益的政府补助 ...... 105
十一、与金融工具相关的风险...... 105
1、金融工具产生的各类风险 ...... 105
2、金融资产...... 106
十二、公允价值的披露...... 107
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 ...... 107
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
...... 107
十三、关联方及关联交易...... 107
1、本企业的母公司情况 ...... 107
2、本企业的子公司情况 ...... 108
3、本企业合营和联营企业情况 ...... 108
4、其他关联方情况...... 109
5、关联交易情况...... 109
6、关联方应收应付款项 ...... 109
十四、承诺及或有事项...... 109
1、重要承诺事项...... 109
2、或有事项...... 109
3、其他...... 110
十五、资产负债表日后事项...... 110
1、 重要的非调整事项 ...... 110
2、利润分配情况...... 110
十六、其他重要事项...... 110
1、分部信息...... 110
十七、母公司财务报表主要项目注释...... 111
1、应收账款...... 111
2、其他应收款...... 113
3、长期股权投资...... 116
4、营业收入和营业成本 ...... 117
5、投资收益...... 119
十八、补充资料...... 119
1、当期非经常性损益明细表 ...... 119
2、净资产收益率及每股收益 ...... 120
3、境内外会计准则下会计数据差异...... 120
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司
单位：元
项目 2023年 12月 31 日 2023年 1 月 1日
流动资产：
货币资金 177,713,866.88 203,441,226.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 468,000,000.00 405,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 987,807.64
应收账款 190,327,241.50 170,701,646.16
应收款项融资 11,876,521.07 2,746,500.01
预付款项 2,352,593.67 2,573,423.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,198,848.29 26,393,691.49
其中：应收利息 48,494.44 67,500.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 126,444,228.46 139,874,669.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 32,859,000.00 29,750,790.14
其他流动资产 1,188,823.97 5,520,046.26
流动资产合计 1,020,961,123.84 986,989,801.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 80,000,000.00 30,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,775,379.08 8,41
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