北京中岩大地科技股份有限公司
2023 年年度财务报告
2024 年 4 月
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 15 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2024BJAA8B0086
注册会计师姓名 宗承勇、田川
审计报告正文
北京中岩大地科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京中岩大地科技股份有限公司（以下简称中岩大地公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中岩大地公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中岩大地公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.工程承包收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注七、41 及附注十九、4 所示，中岩大地公 1.测试和评估与工程承包项目预算编制和收入确认相关的关键内司对于所提供的工程承包服务，在履行了合同中的履约义 部控制的有效性；
务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至 2.抽取样本，检查监理、委托方关于履约进度的确认文件，抽取该项履约义务的交易价格确认合同收入（和相应成本），具 样本对项目履约进度进行现场查看，函证项目履约进度，并比较体采用产出法-按实际完工量占预计总工作量的比例确定履 不同期间的履约进度的合理性；
约进度。管理层需要对工程承包服务的预计总收入和预计 3.抽取样本，检查工程承包合同条款和成本预算资料，评估预计总成本做出合理估计和判断，并于合同执行过程中持续评 总收入和预计总成本的估计的适当性；
估和修订，以及履约进度确认，其对中岩大地公司的经营 4.抽取样本，对报告期发生的工程实施成本进行测试；
成果产生重大影响；2023 年度中岩大地公司的工程承包服 5.抽取样本，查看报告期内各期预计总收入、预计总成本、期间务收入在营业收入中占比为 80.13%，是中岩大地主要利润 收入、期间成本、毛利率并分析合理性。
来源且金额重大，基于上述因素，我们将工程承包收入确
认认定为关键审计事项。
2.应收账款坏账准备确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注七、4 及附注十九、1 所示，中岩大地公司 1.了解、评价及测试了管理层对应收账款可回收性的评估和应收的应收账款，采用始终按整个存续期预期信用损失计量损 账款坏账准备计提相关控制的设计和运行的有效性，包括确定应失准备，计入当期损益。对单项金额重大且已发生信用减 收账款组合的依据、应收账款的预期信用损失率的确定以及已发值的应收账款，管理层基于已发生信用减值的客观证据并 生信用减值应收账款及其客观证据的识别等;
考虑前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量单独确定 2.对于单项计提坏账准备的应收账款，对其入账依据、回款记录信用损失；除此之外，管理层基于共同信用风险特征采用 进行细节测试，检查应收账款年末余额是否准确，并复核了管理减值模型确定信用损失，预期信用损失率基于应收账款的 层评估可收回金额的相关考虑及客观证据，包括对客户经营状
历史实际损失率并考虑前瞻性信息确定。截至 2023 年 12 况、市场环境、历史还款情况等因素的评估；
月 31 日中岩大地公司的应收账款在流动资产中占比为 3.通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，评价应收账款坏40.32%，应收账款期末账面价值的确定需要管理层识别已 账准备计提的充分性；
发生预期信用损失的项目和客观证据、并考虑前瞻性信息 4.评估管理层预期信用损失模型计量方法的合理性；复核并评价评估预期未来可获取的现金流量并确定其价值，应收账款 管理预期信用损失模型数据选择适当性及前瞻性参数选择的合理的回收对中岩大地公司的现金流量产生重大影响，且预期 性，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；
信用损失计量涉及大量的管理层判断和假设，故我们将应 5.抽取重要的应收账款样本，在评估应收账款的可收回性时，检
收账款及其坏账准备确认认定为关键审计事项。 查相关的支持性证据，包括函证回函、期后收款、通过查询客户
的工商登记信息了解客户性质、经营是否正常等信息。
四、其他信息
中岩大地公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中岩大地公司 2023 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中岩大地公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算中岩大地公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中岩大地公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中岩大地公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中岩大地公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中岩大地公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中岩大地科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 373,408,557.45 490,626,646.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 180,000,000.00 220,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 65,328,453.06 58,029,031.53
应收账款 710,888,243.07 83
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