002915 深市 中欣氟材

 万邦资产评估有限公司关于福建高宝矿业有限公司未实现2019
              年盈利预测的说明及致歉声明

  万邦资产评估有限公司作为浙江中欣氟材股份有限公司（以下简称“中欣氟材”）通过发行股份并支付现金对价向高宝矿业有限公司、福建雅鑫电子材料有限公司购买其持有的福建高宝矿业有限公司（以下简称“福建高宝公司”）100%股权的评估机构，根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》等文件的规定，对福建高宝公司股东做出的 2019 年度盈利预测情况进行了核查，并发表如下意见：

  一、福建高宝公司的业绩承诺情况

  根据中欣氟材与高宝矿业有限公司、福建雅鑫电子材料有限公司签署的《业绩补偿与奖励协议》，福建高宝公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度经审计的
净利润合计不低于 25,000 万元，其中 2018 年度、2019 年度及 2020 年度分别不
低于 8,300 万元、8,300 万元以及 8,400 万元。上述承诺净利润，以经审计的合并
报表口径下归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准）为准。

  二、福建高宝公司的业绩承诺实现情况

  根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《浙江中欣氟材股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况的专项审核报告》（ 信会师报字[2019]第ZF10270 号），2018 年度和 2019 年度福建高宝公司业绩承诺实现情况如下：

                                                          单位：万元

  年份      承诺金额        实现金额            差异额          完成率

 2018 年度        8,300.00            8,496.77            196.77      102.37%

 2019 年度        8,300.00            4,188.67          -4,111.33        50.47%

注：（1）实现金额是指经审计的归属母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润；

  （2）完成率=实现金额/承诺金额*100%


  2019 年度，高宝矿业净利润为 4,188.67 万元，业绩承诺完成率为 50.47%，
未完成 2019 年度业绩承诺。

  三、福建高宝公司 2019 年未实现业绩承诺的主要原因

  福建高宝公司2019年度主要产品氢氟酸的产量和销量较2018年保持相对稳定，2019 年度未实现业绩承诺的主要原因是：

  1、宏观经济下行压力导致的行业周期性不景气。2019 年受中美贸易摩擦等外部因素影响，导致经济运行的不稳定和不确定性增多，国内经济运行中长期存在的深层次结构性矛盾凸显，再加上我国经济正处于转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，多重因素叠加，造成我国 GDP 增速持续放缓，国家宏观经济面临的下行压力加大，对氟化工等传统行业的生产经营产生了一定的影响。

  2、行业景气周期下行带来的需求疲弱影响。2019 年以来以含氟制冷剂为代表的氢氟酸主要下游产品出现需求减弱的变化，下游产品需求的疲弱引起供求关系的变化和价格的下降，进而引发上游产品氢氟酸整体需求的降低，导致氢氟酸价格的整体持续性走弱。因此高宝矿业主要产品氢氟酸的价格同比出现较大幅度下跌。

  3、氢氟酸主要原材料的价格持续保持高位。受行业政策、国家管控、供求关系等因素的影响，生产氢氟酸的主要原材料萤石粉的价格持续维持高位。在氢氟酸销售价格持续下跌和原材料供给价格维持高位的双重因素影响下，导致高宝矿业 2019 年度业绩同比出现大幅下滑。

  鉴于上述原因，福建高宝公司 2019 年度实现净利润未能达到盈利预测目标。
  四、致歉声明

  本评估师对福建高宝公司 2019 年业绩未达盈利预测目标深感遗憾并向广大投资者诚恳致歉。


  （此页无正文，为万邦资产评估有限公司关于福建高宝矿业有限公司未实现2019 年盈利预测的说明及道歉》之签章页）

                                                万邦资产评估有限公司
                                                    2020 年 4 月 23 日