002889 深市 东方嘉盛

深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司

            财务报告

                2022 年 8 月


              深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司

                          财务报告

                      2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日

                          目录


1、合并资产负债表...... 3
2、合并利润表...... 5
3、合并现金流量表...... 6
4、合并所有者权益变动表 ...... 7
5、母公司资产负债表...... 9
6、母公司利润表...... 11
7、母公司现金流量表...... 12
8、母公司所有者权益变动表 ...... 13
一、公司基本情况...... 15
二、财务报表的编制基础......15
三、重要会计政策及会计估计 ...... 15
四、税项...... 34
五、合并财务报表项目注释 ...... 34
六、合并范围的变更...... 79
七、在其他主体中的权益......83
八、与金融工具相关的风险 ...... 89
九、公允价值的披露...... 91
十、关联方及关联交易......93
十一、股份支付...... 96
十二、承诺及或有事项......96
十三、资产负债表日后事项 ...... 98
十四、其他重要事项...... 98
十五、母公司财务报表主要项目注释 ...... 100
十六、补充资料...... 108
一、公司基本情况

  深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市东方嘉盛实业发展有限公司，于 2001 年
7 月 9 日在深圳市罗湖区宝安路国都花园国华苑 26H 注册成立，2009 年 6 月 26 日整体变更设立为股份有限公司，取得了深圳市
市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码：91440300729872524X。

  根据本公司 2015 年第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1166 号文《关于深圳市东方嘉盛供
应链股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司共计公开发行人民币普通股（A 股）3,453.00 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 12.94 元，本次发行后公司的注册资本变更后为人民币 138,101,429.00 元。上述募集资金到位情况已经瑞
华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字【2017】48110005 号验资报告予以验证。公司股票于 2017 年 7 月 31 日在深圳
证券交易所上市，股票代码为 002889。

  现公司注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），现总部位于广
东省深圳市福田保税区市花路 10 号，注册资本：138,101,429.00 元，法定代表人为孙卫平。

  本公司及子公司主要从事现代物流服务行业。

  本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第六次会议于 2022 年 8 月 18 日批准。

  本公司 2022 年半年度纳入合并范围的子、孙公司共 52 户，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围
比上年度减少 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础

  本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营

  本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明

  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2022 半年
度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间

  本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

  本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币

  本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  （1）同一控制下的企业合并

  对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

  在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  （2）非同一控制下的企业合并

  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

  对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

  通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

  在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  （3）企业合并中有关交易费用的处理

  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法

  （1）合并范围


  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

  （2）合并财务报表的编制方法

  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

  在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

  （3）购买子公司少数股东股权

  因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

  （4）丧失子公司控制权的处理

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

  （1）共同经营

  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

  A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

  B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

  C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

  D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

  E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  （2）合营企业

  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准

  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币