附件三：
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
2020 年度财务决算报告
北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年度财务决算工作已经完成，现汇报如下：
一、2020 年度经营成果
指标 2020 年度 2019 年度 变动额 变动率
营业收入（万元） 199,045.29 157,166.07 41,879.22 26.65%
利润总额（万元） 20,697.26 14,739.02 5,958.24 40.42%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 16,313.63 11,486.34 4,827.29 42.03%
基本每股收益（元） 0.75 0.53 0.22 41.51%
平均净资产收益率 21.61% 17.82% 3.79%
2020年，公司营业收入较2019年上升41,879.22万元、增幅26.65%，归属于母公司所有者的净利润较2019年增加4,827.29万元、增幅42.03%。收入利润均增长的原因主要是公司前十大客户收入增长，具体说明如下：
1、收入上升原因：
收入分类（万元） 2020 年度 2019 年度 变动额 变动率
礼赠品（促销品） 113,745.82 98,856.99 14,888.83 15.06%
促销服务 22,732.34 20,279.98 2,452.36 12.09%
新媒体营销服务 53,904.69 30,898.09 23,006.60 74.46%
贵金属及特许纪念品 8,430.60 6,899.17 1,531.43 22.20%
出租收入 231.84 231.84 0.00 0.00%
合计 199,045.29 157,166.07 41,879.22 26.65%
（1）公司利用设计、供应链等优势，进一步开拓核心客户资源，前十大客户促销品收入进一步增加，金融板块客户促销品收入也有较大幅度提升。
（2）谦玛网络新媒体营销服务收入增加23,006.60万元，增幅74.46%，增长较大。
2、净利润上升原因
项 目 2020 年度 2019 年度 变化 变化率
毛利额（万元） 44,292.72 35,300.57 8,992.15 25.47%
毛利率 22.25% 22.46% -0.21%
销售费用（万元） 9,408.52 9,720.04 -311.52 -3.20%
管理费用（万元） 4,863.29 3,858.62 1004.67 26.04%
研发费用（万元） 8,684.90 6,177.36 2507.54 40.59%
财务费用（万元） 629.68 754.52 -124.84 -16.55%
（1）与去年同期相比，本期整体毛利率变化不大，毛利增加主要是由于上述收入增加较大所致。
（2）本期销售费用下降，主要是由于新收入准则要求本期与取得收入相关的运费记入成本所致。
（3）本期管理费用较同期增加，主要为职工薪酬及会议费、差旅费增加所致。
（4）本期研发费用较同期增加，主要为公司加大创意设计、IT投入、新媒体营销研发投入，相应创意设计、IT及数字化营销人员增加薪酬增加以及技术服务及设计费增加。
（5）本期财务费用减少124.84万元，主要由于汇兑收益增加及贴现费用下降所致。
二、2020 年度财务状况
（一）资产分析
报告期内公司主要资产构成情况：
单位：万元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 金额 比例
货币资金 37,603.63 25.84% 28,177.34 21.28%
交易性金融资产 2,000.00 1.37% 4,666.92 3.52%
应收票据 171.40 0.12% 44.00 0.03%
应收账款 54,082.27 37.17% 57,630.53 43.51%
预付款项 8,933.61 6.14% 2,675.66 2.02%
其他应收款 1,375.80 0.95% 1,302.48 0.98%
存货 12,888.01 8.86% 11,869.17 8.96%
其他流动资产 4,965.45 3.41% 2,717.54 2.05%
流动资产合计 122,020.17 83.86% 109,083.64 82.36%
长期股权投资 119.37 0.08% 104.72 0.08%
其他权益工具投资 1,500.00 1.03% 1,500.00 1.13%
投资性房地产 1,553.58 1.07% 1,624.36 1.23%
固定资产 1,309.74 0.90% 916.74 0.69%
无形资产 1,518.86 1.04% 1,530.45 1.16%
商誉 17,066.59 11.73% 17,066.59 12.89%
长期待摊费用 169.22 0.12% 268.64 0.20%
递延所得税资产 243.80 0.17% 345.63 0.26%
非流动资产合计 23,481.16 16.14% 23,357.13 17.64%
资产总计 145,501.33 100.00% 132,440.77 100.00%
1、货币资金
货币资金期末余额37,603.63万元，较上年增加9,426.29万元，增幅33.45%，主要是由于销售回款较大所致。
2、应收账款
应收账款余额较上年下降3,548.26万元，降幅6.16%，变化较大主要因为应收账款平均账期缩短，应收账款周转率提高所致。
报告期内，公司应收账款账龄情况如下：
单位：万元
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
6 个月以内 52,896.98 97.37% 56,838.39 98.38%
7-12 个月 1,074.75 1.98% 813.69 1.41%
1 至 2 年 270.17 0.50% 41.31 0.07%
2 至 3 年 1.23 0.00% 0.05 0.00%
3 年以上 82.86 0.15% 82.86 0.14%
应收账款总额 54,325.98 100.00% 57,776.30 100.00%
坏账准备 243.71 - 145.77 -
应收账款净额 54,082.27 - 57,630.53 -
报告期内，账龄在 6 个月以内的应收账款占比在 97.37%，全部为正常信用期内
的账款。公司应收账款账龄结构合理、客户信用状况良好，应收账款回收风险较小。2020 年末，应收账款前十名单位（同一控制下企业合并计算）的金额合计占应收账
款总额的比例超过80%，该等客户主要为世界500强企业或国内知名企业,资信良好，且账龄都在 6 个月以内，不存在坏账风险。
3、其他流动资产
期末余额4,965.45万元，主要为公司在北京银行、中金财富等办理的自有资金无风险理财余额。
（二）
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