兴业证券股份有限公司
关于绿康生化股份有限公司非公开发行股票
会后事项承诺函
中国证券监督管理委员会：
兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）为绿康生化股份有限公司（以下简称“绿康生化”、“发行人”或“公司”）非公开发行股票项目（以下简称“本次非公开发行”）的保荐机构和主承销商。绿康生化本次非公开发行已
于 2021 年 5 月 31 日获得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
发行审核委员会审核通过，并取得了贵会于 2021 年 6 月 9 日出具的《关于核准
绿康生化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1985 号）。
2021 年 8 月 31 日，公司披露了《2021 年半年度报告》，根据中国证监会
《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15 号）（以下简称“15 号文”）、《股票发行审核标准备忘录第 5 号（新修订）—关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》（以下简称“备忘录 5 号”）和《关于再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函[2008]257 号）（以下简称“257 号文”）等文件的有关规
定，公司和有关中介机构于 2021 年 9 月 2 日向贵会上报了会后事项补充核查材
料，对发行人自 2021 年 6 月 10 日至 2021 年 9 月 2 日与本次发行相关的事项
进行了说明及承诺，并进行了公告。
2021 年 10 月 29 日，发行人披露了《2021 年第三季度报告》，显示公司
2021 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润为-597.15 万元，较 2020 年同期下
降 113.81%，根据贵会 15 号文、备忘录 5 号及 257 号文等有关规定，公司和有
关中介机构于 2021 年 11 月 3 日向贵会上报了会后事项补充核查材料，对发行
人自 2021 年 9 月 2 日至 2021 年 11 月 3 日与本次发行相关的事项进行了说明
及承诺，并进行了公告。
2022 年 1 月 26 日，发行人披露了《2021 年度业绩预告》，显示公司 2021
年度归属于上市公司股东的净利润为-3,100.00 万元至-2,400.00 万元，较 2020
年同期下降 171.75%至 155.54%，根据贵会 15 号文、备忘录 5 号及 257 号文
等有关规定，公司和有关中介机构于 2022 年 1 月 28 日向贵会上报了会后事项
补充核查材料，对发行人自 2021 年 11 月 3 日至 2022 年 1 月 28 日与本次发行
相关的事项进行了说明及承诺，并进行了公告。
2022 年 4 月 12 日，发行人披露了《2021 年年度报告》，显示公司 2021
年度归属于上市公司股东的净利润为-2,604.39 万元，较 2020 年同期下降
160.28%。2022 年 4 月 15 日，发行人披露了《2022 年第一季度报告》，显示
公司 2022 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润为-891.38 万元，较 2021 年同
期下降 471.12%。根据贵会 15 号文、备忘录 5 号及 257 号文等有关规定，兴业
证券现对 2022 年 1 月 28 日至本承诺函出具日之间与本次发行相关的事项进行
说明和承诺如下：
一、公司 2021 年度和 2022 年 1-3 月业绩变动的主要情况和原因
（一）公司 2021 年度业绩变动的主要情况和原因
1、公司 2021 年度业绩变动的主要情况
根据公司于 2022 年 4 月 12 日披露的《2021 年年度报告》，公司 2021 年
度主要财务数据和指标情况如下：
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 变动金额 变动比例
营业收入 36,338.64 30,814.53 5,524.11 17.93%
营业成本 30,379.87 21,461.95 8,917.92 41.55%
营业毛利 5,958.76 9,352.57 -3,393.81 -36.29%
期间费用 6,566.78 5,375.08 1,191.70 22.17%
投资收益 -2,056.18 1,220.94 -3,277.12 -268.41%
营业利润 -3,307.87 4,802.31 -8,110.17 -168.88%
利润总额 -3,235.01 4,844.18 -8,079.19 -166.78%
减：所得税费用 -590.60 550.60 -1,141.20 -207.27%
净利润 -2,644.41 4,293.58 -6,937.99 -161.59%
归属于上市公司股东的净利 -2,604.39 4,320.83 -6,925.22 -160.28%
润
归属于上市公司股东的扣除 -1,136.75 2,998.52 -4,135.27 -137.91%
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净 3,517.04 9,072.09 -5,555.05 -61.23%
额
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动金额 变动比例
总资产 125,839.89 97,250.28 28,589.61 29.40%
归属于上市公司股东的所有 71,762.70 76,514.83 -4,752.13 -6.21%
者权益
公司 2021 年度盈利下滑主要受毛利下降、投资收益下降的影响。
2、公司 2021 年度业绩变动主要原因分析
（1）毛利下降的影响分析
2020 年度和 2021 年度，公司营业毛利情况如下表所示：
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 变动金额 变动比例
营业收入 36,338.64 30,814.53 5,524.11 17.93%
营业成本 30,379.87 21,461.95 8,917.92 41.55%
营业毛利 5,958.76 9,352.57 -3,393.81 -36.29%
2021 年度，公司营业毛利为 5,958.76 万元，较 2020 年减少 3,393.81 万元，
同比下降 36.29%，出现较大幅度的下滑，营业毛利下降的主要影响因素分析如下：
①大宗商品价格上涨
公司杆菌肽类产品的主要原材料及能源包括豆粕、玉米淀粉、烟煤等，受到境外主要国家量化宽松的货币政策和新冠疫情导致的供给不足等多方面因素的影响，大宗商品价格波动较大，价格由历史低点到历史高位，步入景气周期。受
此影响，2021 年度公司杆菌肽类主要产品 BZN、MDAB 的单位成本较 2020 年
度出现明显上涨。
2020 年度和 2021 年度公司主要原材料的采购价格（不含税）如下表所示：
单位：元/吨
原材料 2021 年度 2020 年度 变动比例
豆粕饼 3,561.21 2,992.03 19.02%
玉米淀粉 3,245.31 2,608.00 24.44%
烟煤 1,033.86 697.48 48.23%
花生粕 3,844.04 3,464.15 10.97%
硫酸锌 6,171.81 4,150.88 48.69%
葡萄糖 3,791.08 2,894.67 30.97%
②行业政策的影响
根据农业农村部公告第 194 号、第 246 号规定，公司 2020 年 7 月 1 日起
需停止杆菌肽锌预混剂（BZN）、亚甲基水杨酸杆菌肽预混剂（MDAB）以及黄霉素预混剂（FLY）三款产品的境内销售。受该政策影响，公司上述产品 2021年度未在境内进行销售。
③汇率波动的影响
公司外销产品的售价均以美元计价。根据中国人民银行统计数据，2021 年
度和 2020 年度，美元对人民币的平均汇率分别为 6.4515 和 6.8976，同比下降
6.47%，导致公司以美元折算成人民币的平均销售价格有所下降。
④新冠疫情的影响
2020 年以来，新型冠状病毒（COVID-19）疫情全球爆发，各进口国港口作
业效率放慢，出口航运集装箱周转速度下降，主要出口航线订舱难度加剧，导致公司外销订单发货速度有所下降，外销货物船期延长、运
查看PDF原文
