002850 深市 科达利

    关于深圳市科达利实业股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复
                  报告

              保荐人（主承销商）

  北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层
                    二零二三年五月

深圳证券交易所：

    贵所于 2023 年 3 月 9 日出具的《关于深圳市科达利实业股份有限公司申请
向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2023〕120012 号）（以下简称“审核问询函”、“问询函”）已收悉。深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“科达利”、“发行人”或“公司”）与中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“中金公司”）、广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）等相关方对审核问询函所列示问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

    如无特别说明，本审核问询函回复所使用的简称与《深圳市科达利实业股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同。

              问询函所列问题                        黑体（加粗）

        审核问询函所列问题的回复                宋体（加粗或不加粗）

  涉及对募集说明书等申请文件的修改内容              楷体（加粗）

      引用募集说明书等申请文件的内容                楷体（不加粗）

    在本问询函回复中，若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


                                目 录


目 录......2
问题 1：......3
问题 2：......25
问题 3：......52
其他：......92

    问题 1：

    发行人所属行业为“C33 金属制品业”。本次募投项目包括江西科达利新能
源汽车动力电池精密结构件项目（以下简称江西项目）、新能源汽车动力电池精密结构件（以下简称湖北项目）、新能源汽车锂电池精密结构件项目（三期）（以下简称江苏项目（三期））、科达利年产 7500 万件新能源汽车动力电池精密结构件项目（以下简称江门项目）。根据申报材料，上述项目节能审查程序正在办理中。

    请发行人补充说明：（1）本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中淘汰类、限制类产业，是否属于落后产能，是否符合国家产业政策；（2）本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求，是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见；（3）本次募投项目是否涉及新建自备燃煤电厂，如是，是否符合《关于加强和规范燃煤自备电厂监督管理的指导意见》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新建燃煤自备电厂，装机明显冗余、火电利用小时数偏低地区，除以热定电的热电联产项目外，原则上不再新建/新扩自备电厂项目”的要求；（4）本次募投项目是否需履行主管部门审批、核准、备案等程序及履行情况；是否按照环境影响评价法要求，以及《建设项目环境影响评价分类管理目录》《生态环境部审批环境影响评价文件的建设项目目录》规定，获得相应级别生态环境部门环境影响评价批复；（5）本次募投项目是否属于大气污染防治重点区域内的耗煤项目，依据《大气污染防治法》第九十条，国家大气污染防治重点区域内新建、改建、扩建用煤项目的，应当实行煤炭的等量或减量替代，发行人是否已履行相应的煤炭等量或减量替代要求；（6）本次募投项目是否位于各地城市人民政府根据《高污染燃料目录》划定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟在禁燃区内燃用相应类别的高污染燃料；（7）本次募投项目是否需取得排污许可证，如是，是否已取得，如未取得，说明目前的办理进度、后续取得是否存在法律障碍，是否违反《排污许可管理条例》第三十三条规定；（8）本次募投项目生产的产品是否属于《“高污染、高环境风险”产品名录（2017 年版）》《“高污染、高环境风险”产品名录（2021 年版）》中规定的高污染、高环境风险产品；（9）本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量；募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额，主
要处理设施及处理能力，是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配；（10）发行人最近 36 个月是否存在受到环保领域行政处罚的情况，是否构成重大违法行为，或是否存在导致严重环境污染，严重损害社会公共利益的违法行为。

    请保荐人和发行人律师进行专项核查。

    【回复】

    一、发行人说明

    （一）本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中淘
汰类、限制类产业，是否属于落后产能，是否符合国家产业政策

    1、本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中淘汰
类、限制类产业

    除补充流动资金项目外，本次募投项目（为免疑义，本题回复下文所称“项目”均不含补充流动资金项目）及主要产品如下：

序号          项目名称            实施主体    实施地点      主要产品

  1  江西科达利新能源汽车动力电池  江西科达利  江西省南昌市  新能源汽车动力
    精密结构件项目                                          电池精密结构件

  2  新能源汽车动力电池精密结构件  湖北科达利  湖北省荆门市  新能源汽车动力
    项目                                                    电池精密结构件

  3  新能源汽车锂电池精密结构件项  江苏科达利  江苏省溧阳市  新能源汽车锂电
    目（三期）                                                池精密结构件

  4  科达利年产 7500 万件新能源汽车 江门科达利  广东省江门市  新能源汽车动力
    动力电池精密结构件项目                                  电池精密结构件

    根据《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，上述项目所处行业属于“第
一类 鼓励类”之“十六、汽车”之“3、新能源汽车关键零部件”，不属于“第二类 限制类”、“第三类 淘汰类”产业。

    2、是否属于落后产能，是否符合国家产业政策

    根据《国家发展改革委、工业和信息化部、国家能源局、财政部、人力资源社会保障部、国务院国资委关于做好 2020 年重点领域化解过剩产能工作的通知》（发改运行[2020]901 号），淘汰落后产能的重点领域行业为钢铁、煤炭、煤电行业。本次募投项目不属于前述领域，不属于落后产能，符合国家产业政策。


    （二）本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求，是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见

    1、本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求

    （1）本次募投项目不属于“高耗能、高排放”项目

    根据生态环境部于 2021 年 5 月 30 日发布的《关于加强高耗能、高排放建设
项目生态环境源头防控的指导意见》（环环评[2021]45 号）（以下简称“《指导意见》”），“高耗能、高排放”项目为煤电、石化、化工、钢铁、有色金属冶炼、建材等六个行业。

    本次募投项目所处行业分别为电气机械和器材制造业、金属制品业，不属于《指导意见》所规定的“高耗能、高排放”行业范围。因此，本次募投项目不属于“高耗能、高排放”项目。

    （2）本次募投项目不属于高耗能行业重点工业领域项目

    根据《国家发展改革委等部门关于严格能效约束推动重点领域节能降碳的若干意见》（发改产业[2021]1464 号），钢铁、电解铝、水泥、平板玻璃、炼油、乙烯、合成氨、电石等属于需要节能降碳和绿色转型的重点工业领域。

    根据国家发展改革委等部门联合印发的《高耗能行业重点领域能效标杆水平和基准水平（2021 年版）》（发改产业[2021]1609 号），高耗能行业重点领域包括：原油加工及石油制品制造、炼焦、煤制液体燃料生产、无机碱制造、无机盐制造、有机化学原料制造（含石脑烃类乙烯、对二甲苯）、其他基础化学原料制造（黄磷）、氮肥制造、磷肥制造、水泥制造、平板玻璃制造、建筑陶瓷制品制造、卫生陶瓷制品制造、炼铁、炼钢、铁合金冶炼、铜冶炼、铅锌冶炼、铝冶炼。

    本次募投项目所处行业为电气机械和器材制造业、金属制品业，不属于上述规定所列的高耗能行业重点领域。

    （3）本次募投项目的能源消费总量和强度满足所在能源消费双控要求

    根据国务院新闻办公室于 2020 年 12 月 21 日发布的《新时代的中国能源发
展》白皮书，能源消费双控是指实行能源消费总量和强度双控制度，即按省、自治区、直辖市行政区域设定能源消费总量和强度控制目标，对重点用能单位分解
能耗双控目标，开展目标责任评价考核。

    根据《中华人民共和国节约能源法》第五十二条、《重点用能单位节能管理办法》第二条的规定，重点用能单位是指“年综合能源消费量一万吨标准煤及以上的用能单位”或“国务院有关部门或者省、自治区、直辖市人民政府管理节能工作的部门指定的年综合能源消费量五千吨及以上不满一万吨标准煤的用能单位”。

    本次募投项目的实施主体及年综合能耗如下：

序号          项目名称              实施主体            年综合能耗

  1  江西科达利新能源汽车动力电池  江西科达利  14,140.67 吨标准煤（当量值）
    精密结构件项目

  2  新能源汽车动力电池精密结构件  湖北科达利  18,491.00 吨标准煤（当量值）
    项目

  3  新能源汽车锂电池精密结构件项  江苏科达利  4,401.97 吨标准煤（当量值）
    目（三期）

  4  科达利年产 7500 万件新能源汽车  江门科达利  9,996.00 吨标准煤（当量值）
    动力电池精密结构件项目
注：上表所示的能耗数据引用自节能报告审查意见。

    根据上述规定以及募投项目的年综合能耗情况，江西科达利、湖北科达利、江苏科达利、江门科达利在达产后均符合纳入项目所在地能耗双控考核管理范围的重点用能单位的标准。

    经查询江西省南昌市、湖北省荆门市、江苏省溧阳市、广东省江门市发展和改革主管部门、工业和信息化主管部门网站信息，截至本回复出具日，江西科达利、湖北科达利、江苏科达利、江门科达利尚未被列为重点用能单位。

    《中华人民共和国节约能源法》第七条第二款要求“推动企业降低单位产值能耗和单位产品能耗”，因此，单位产值能耗、单位增加值能耗属于企业节能评价的重要标准。此外，《固定资产投资项目节能审查办法》第七条的规定要求项目节能报告应包括下列内容：对所在地完成能源消耗总量和强度目标等进行分析评价。

    本次募投项目按照《固定资产投资项目节能审查办法》《固定资产投资项目节能审查系列工作指南》（2018 年本）的相关要求编制了节能报告，因我国尚未制定动力电池精密结构件能耗限额标准，也未制定行业能耗指标，《江西科达利新能源汽车动力电池精密结构件项目节能报告》选取了同行业三家公司的能耗数
据对比、《湖北科达利精密工业有限公司新能源汽车动力电池精密结构件项目节能报告》《江苏科达利精密工业有限公司新能源汽车锂电池精密结构件项目（三期）节能报告》选取了《上海产业能效指南（2021 版）》中电池制造行业单位GDP 能耗情况与项目单位 GDP 能耗对比、《江门科达利精密工业有限公司新能源动力电池精密结构