江苏唯德康医疗科技有限公司财务报表及财务报表附注
2019 年 1 月 1 日 至
2021 年 6 月 30 日止
江苏唯德康医疗科技有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-106
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA15640 号
江苏唯德康医疗科技有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏唯德康医疗科技有限公司（以下简称“唯德康医
疗”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2021
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度、2020 年度及
2021 年 1-6 月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了唯德康医疗 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月31日及2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度及2021年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于唯德康医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度、2020
年度及 2021 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及 计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；
会计估计”注释（二十四）所述的会计政策及 （2）选取公司与主要客户的合同协议，检查相关合同协议“五、合并财务报表项目附注”注释（三十二）。 的关键条款，识别与控制权转移给客户相关的合同条款，唯德康医疗主要从事医疗器械的研发、生产和 评价唯德康医疗的收入确认时点是否符合会计准则规定，销售，产品涵盖基础诊断类、止血/闭合类、 并复核相关会计政策是否得到一贯执行；
ERCP 类等多种产品类别。 （3）执行实质性分析程序，包括：报告期各月份收入波动
2019 年度，唯德康医疗的主营业务收入为 分析，报告期主要产品收入、成本、毛利率比较分析等分269,869,089.80 元；2020 年度，唯德康医疗的 析性程序；
主营业务收入为373,904,775.10元；2021年1-6 （4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，
月 唯 德 康 医 疗 的 主 营 业 务 收 入 为 核对销售合同或订单、发货单据、收货确认单、记账凭证、
218,167,531.43 元。 回款单据等资料；
鉴于营业收入是唯德康医疗的关键业绩指标 （5）对重大或新增客户销售的业务执行函证和替代测试程之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期 序；
望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们 （6）针对主要客户，执行走访等财务核查程序；
将收入确认确定为报告期的关键审计事项。 （7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测
试，确认收入是否记录于正确的会计期间。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
唯德康医疗管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估唯德康医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督唯德康医疗的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对唯德康医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唯德康医疗不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就唯德康医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度、
2020 年度及 2021 年 1-6 月期间的财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二〇二一年九月三十日
江苏唯德康医疗科技有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 155,172,704.20 127,864,419.98 105,557,004.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 377,265.22
应收账款 （三） 54,906,045.79 41,349,672.63 23,473,784.14
应收款项融资
预付款项 （四） 5,521,993.86 6,000,358.32 3,714,829.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 867,418.31 1,491,747.37 338,739.75
买入返售金融资产
存货 （六） 45,931,445.34 42,031,467.22 45,903,140.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 1,207,314.15 4,023,563.76 2,082,433.51
流动资产合计 263,606,921.65 222,761,229.28 181,447,198.36
非流动资产：
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