一心堂药业集团股份有限公司
2020 年半年度财务报告（未经审计）
2020 年 08 月
目录
一、审计报告...... 6
二、财务报表...... 6
1、合并资产负债表......6
2、母公司资产负债表 ......9
3、合并利润表...... 12
4、母公司利润表...... 14
5、合并现金流量表...... 16
6、母公司现金流量表 ...... 19
7、合并所有者权益变动表 ...... 20
8、母公司所有者权益变动表...... 24
三、公司基本情况...... 28
四、财务报表的编制基础...... 29
1、编制基础...... 29
2、持续经营...... 30
五、重要会计政策及会计估计...... 30
1、遵循企业会计准则的声明...... 30
2、会计期间...... 30
3、营业周期...... 30
4、记账本位币...... 30
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法...... 30
6、合并财务报表的编制方法...... 32
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 ......32
8、现金及现金等价物的确定标准 ...... 33
9、外币业务和外币报表折算...... 33
10、金融工具...... 33
11、应收票据...... 36
12、应收账款...... 37
13、应收款项融资...... 37
14、其他应收款...... 37
15、存货...... 38
16、持有待售资产...... 38
17、长期股权投资...... 39
18、投资性房地产...... 41
19、固定资产...... 42
20、在建工程...... 43
21、借款费用...... 43
22、无形资产...... 43
23、长期资产减值...... 45
24、长期待摊费用...... 46
25、合同负债...... 46
26、职工薪酬...... 46
27、预计负债...... 47
28、股份支付...... 47
29、收入...... 48
30、政府补助...... 49
31、递延所得税资产/递延所得税负债 ...... 50
32、租赁...... 51
33、其他重要的会计政策和会计估计...... 51
34、重要会计政策和会计估计变更 ...... 52
35、其他...... 59
六、税项 ...... 60
1、主要税种及税率...... 60
2、税收优惠...... 61
3、其他...... 64
七、合并财务报表项目注释...... 64
1、货币资金...... 64
2、应收账款...... 65
3、应收款项融资...... 67
4、预付款项...... 67
5、其他应收款...... 68
6、存货...... 71
7、其他流动资产...... 72
8、长期股权投资...... 72
9、投资性房地产...... 73
10、固定资产...... 75
11、在建工程...... 77
12、无形资产...... 78
13、商誉...... 80
14、长期待摊费用...... 83
15、递延所得税资产/递延所得税负债 ...... 84
16、其他非流动资产 ...... 85
17、短期借款...... 86
18、应付票据...... 86
19、应付账款...... 86
20、预收款项...... 87
21、合同负债...... 87
22、应付职工薪酬...... 88
23、应交税费...... 89
24、其他应付款...... 89
25、一年内到期的非流动负债......90
26、应付债券...... 91
27、递延收益...... 92
28、股本...... 93
29、其他权益工具...... 93
30、资本公积...... 94
31、其他综合收益...... 94
32、盈余公积...... 95
33、未分配利润...... 95
34、营业收入和营业成本 ...... 95
35、税金及附加...... 96
36、销售费用...... 97
37、管理费用...... 97
38、研发费用...... 98
39、财务费用...... 98
40、其他收益...... 98
41、投资收益...... 98
42、信用减值损失...... 99
43、资产减值损失...... 99
44、资产处置收益...... 99
45、营业外收入...... 99
46、营业外支出...... 102
47、所得税费用...... 102
48、其他综合收益...... 103
49、现金流量表项目 ...... 103
50、现金流量表补充资料 ...... 104
51、所有权或使用权受到限制的资产...... 106
52、外币货币性项目 ...... 106
八、合并范围的变更...... 107
1、非同一控制下企业合并 ...... 107
2、同一控制下企业合并 ...... 108
3、反向购买...... 109
4、处置子公司...... 109
5、其他原因的合并范围变动...... 109
6、其他...... 109
九、在其他主体中的权益...... 109
1、在子公司中的权益 ...... 109
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 ...... 112
3、在合营安排或联营企业中的权益 ...... 112
4、重要的共同经营...... 113
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益...... 113
6、其他...... 113
十、与金融工具相关的风险......113
十一、公允价值的披露......115
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值...... 115
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据...... 115
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息...... 115
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息...... 115
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析...... 115
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策...... 115
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 ...... 115
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况...... 115
9、其他...... 116
十二、关联方及关联交易......116
1、本企业的母公司情况 ...... 116
2、本企业的子公司情况 ...... 116
3、本企业合营和联营企业情况 ...... 116
4、其他关联方情况...... 116
5、关联交易情况...... 118
6、关联方应收应付款项 ...... 121
7、关联方承诺...... 123
8、其他...... 123
十三、股份支付...... 123
1、股份支付总体情况 ...... 123
2、以权益结算的股份支付情况 ...... 123
3、以现金结算的股份支付情况 ...... 123
4、股份支付的修改、终止情况 ...... 124
5、其他...... 124
十四、承诺及或有事项...... 124
1、重要承诺事项...... 124
2、或有事项...... 124
3、其他...... 124
十五、资产负债表日后事项...... 124
1、重要的非调整事项 ...... 124
2、利润分配情况...... 124
3、销售退回...... 125
4、其他资产负债表日后事项说明 ...... 125
十六、其他重要事项...... 125
1、前期会计差错更正 ...... 125
2、债务重组...... 125
3、资产置换...... 125
4、年金计划...... 125
5、终止经营...... 125
6、分部信息...... 125
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项...... 126
8、其他...... 126
十七、母公司财务报表主要项目注释 ...... 126
1、应收账款...... 126
2、其他应收款...... 128
3、长期股权投资...... 132
4、营业收入和营业成本 ...... 134
5、投资收益...... 135
6、其他...... 135
十八、补充资料...... 135
1、当期非经常性损益明细表...... 135
2、净资产收益率及每股收益...... 137
3、境内外会计准则下会计数据差异 ...... 137
4、其他...... 137
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司
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