麦趣尔集团股份有限公司
2021年度财务决算报告
2021年，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规 、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管 理，控制成本费用，现就2021年财务情况拟成《2021年度财务决算报告》。内容 如下：
一、2021 年度财务报表的审计情况
公司2021年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度公司的经营成果和现金流 量。公司财务报表已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具 标准无保留意见的审计报告。
二、2021 年度财务决算情况
（一）资产情况
2021年年末资产总额为155,072.73万元，较上年末增加13,008.06万元，增 幅为9.16%。主要资产构成及变动情况如下：
金额单位：万元
占总资产
项目 2021年 2020年 增减金额 增减幅度
比重
流动资产：
货币资金 37,215.40 42,683.87 -5,468.47 -12.81% 24.00%
应收票据 105.47 90.50 14.97 16.54% 0.07%
应收账款 15,996.45 12,377.85 3,618.60 29.23% 10.32%
预付款项 2,740.08 2,383.33 356.75 14.97% 1.77%
其他应收款 1,840.84 3,977.91 -2,137.07 -53.72% 1.19%
存货 11,300.19 9,300.95 1,999.24 21.50% 7.29%
其他流动资产 1,011.94 2,721.30 -1,709.36 -62.81% 0.65%
流动资产合计 70,907.80 73,535.70 -2,627.90 -3.57% 45.73%
非流动资产：
其他权益工具投资 7,444.62 8,444.62 -1,000.00 -11.84% 4.80%
固定资产 32,420.52 24,771.66 7,648.86 30.88% 20.91%
在建工程 19,682.49 18,998.74 683.75 3.60% 12.69%
生产性生物资产 5,403.49 2,755.99 2,647.50 96.06% 3.48%
使用权资产 5,911.17 - 5,911.17 - 3.81%
无形资产 4,780.74 5,251.66 -470.92 -8.97% 3.08%
长期待摊费用 2,198.34 2,176.75 21.59 0.99% 1.42%
递延所得税资产 681.94 548.98 132.96 24.22% 0.44%
其他非流动资产 5,641.63 5,580.57 61.06 1.09% 3.64%
非流动资产合计 84,164.93 68,528.97 15,635.96 22.82% 54.27%
资产总计 155,072.73 142,064.67 13,008.06 9.16% 100.00%
变动说明：
1、2021年年末流动资产为70,907.80万元，占总资产的45.73%，较上年末减少2,627.90万元，减幅3.57%。原因分别是：
（1）货币资金期末数较上年末减少12.81%（绝对额减少5,468.47万元），主要本期归还短期借款，存货增加，且本期应收账款收回金额较少，固定资产投入占用资金13439.25万元；
（2）应收票据期末数较上年末增加16.54%（绝对额增加14.97万元）。
（3）应收账款期末数较上年末增加29.23%（绝对额增加3,618.60万元），主要系学生奶、超市客户应收账款增加。
（4）预付账款期末数较上年末增加14.97%（绝对额增加356.75万元），主要系大宗原材料预付款增加。
（5）其他应收款期末数较上年末减少53.72%（绝对额减少2,137.07万元），主要系加盟商应收款项、押金及保证金减少。
（6）存货期末数较上年末增加21.50%（绝对额增加1,999.24万元），主要乳制品库存商品增加。
（7）其他流动资产期末数较上年末减少62.81%（绝对额减少1.709.36万元),主要系预交税费减少。
2、2021年年末非流动资产为84,164.93万元，占总资产的54.27%，较上年末增加15,635.96万元，增幅22.82%。原因分别是：
（1)其他权益工具投资期末数较上年末减少11.84%（绝对额减少1,000万
元)。
（2）固定资产期末数较上年末增加30.88%（绝对额增加7,648.86万元），主要系本期大型在建工程于年底转固。其中主要股份公司转固2,200万、西部生态转固5,300万；
（3）在建工程期末数较上年末增加3.60%（绝对额增加683.75万元），主要系本期末在建工程转固，且公司新增大型在建项目。
（4）生物性资产较上年末增加96.06%（绝对额增加2,647.50万元），主要系2021年畜牧业新购入成牛。
（5）使用权资产期末数较上年末增加100.00%（绝对额增加5,911.17万元），主要系自2021年1月1日起执行新租赁准则，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处理，确认使用权资产；
（6）无形资产期末数较上年末减少8.97%（绝对额减少470.92万元），主要系本期无形资产摊销增加所致。
（7）长期待摊费用期末数较上年末增加0.99%（绝对额增加21.59万元），主要系本期门店装修支出。
（8）递延所得税资产期末数较上年末增加24.22%(绝对额增加132.96万元)，主要系存货跌价准备增加，新增固定资产的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产增加。
（二）负债情况
2021年年末负债总额为67,234.21万元，较上年末增加12,675.51万元，增幅23.23%。
主要负债构成及变动情况如下：
金额单位：万元
项目 2021年 2020年 增减金额 增减幅度 占负债比重
流动负债：
短期借款 4,596.85 8,070.21 -3,473.36 -43.04% 6.84%
应付票据 1,250.21 1,365.36 -115.15 -8.43% 1.86%
应付账款 24,232.52 18,652.70 5,579.82 29.91% 36.04%
预收款项 - 0.7 - - -
合同负债 13,293.11 11,086.90 2,206.21 19.90% 19.77%
应付职工薪酬 1,733.76 1,394.49 339.27 24.33% 2.58%
应交税费 761.63 615.71 145.92 23.70% 1.13%
其他应付款 2,446.13 4,130.88 -1,684.75 -40.78% 3.64%
应付股利 42.75 - - - 0.06%
一年内到期的非
流动负债 4,205.40 - - - 6.25%
其他流动负债 1,590.72 1,333.12 257.60 19.32% 2.37%
流动负债合计 54,110.32 46,650.07 7,460.25 15.99% 80.48%
非流动负债：
长期借款 8,432.84 7,034.24 1,398.60 19.88% 12.54%
租赁负债 3,676.43 - - - 5.47%
递延收益 623.74 391.44 232.30 59.34% 0.93%
递延所得税负债 390.88 482.95 -92.07 -19.06% 0.58%
非流动负债合计 13,123.89 7,908.63 5,215.26 65.94% 19.52%
负债合计 67,234.21 54,558.70 12,675.51 23.23% 100.00%
变动说明：
1、2021年年末流动负债为54,110.32万元，占总负债的80.48%，较上年末增加7460.25万元，增幅15.99%。原因分别是：
（1）短期借款期末数较上年末减少43.04%（绝对额减少3,473.36万元），主要系本期归还银行借款。
（2）应付票据期末数较上年减少8.43%（绝对额减少115.15万元）。
（3）应付账款期末数较上年末增加29.91%（绝对额增加5,579.82万元），主要系本期应付
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