怀集登云汽配股份有限公司
2023 年度财务决算报告
前言
公司 2023 年度财务决算报告的编制基础是以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、其后颁布的应用指南解释以及其他相关规定编制的。公司年度财务决算报告已经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具了标准无保留意见的审计报告(编号:中喜财审 2024S00408 号)。
正文
一、合并范围说明
截止 2023 年 12 月 31 日,纳入本公司合并报表范围的共有子公司 6 家,具体如下:
子公司名称 类型 持股比例% 表决权比例%
怀集登月气门有限公司 全资子公司 100.00 100.00
怀集发动机气门美国公司 全资子公司 100.00 100.00
广州登月动力配气工业技术研究院有限公司 全资子公司 100.00 100.00
北京黄龙金泰矿业有限公司 全资子公司 100.00 100.00
陕西汉阴黄龙金矿有限公司 全资子公司 100.00 100.00
北京登月贸易有限公司 全资子公司 100.00 100.00
二、盈利情况分析
1、整体经营情况
单位:元
项目 2023 年 2022 年 增减额 增减
营业收入 544,389,867.65 507,196,904.60 37,192,963.05 7.33%
营业成本 383,038,529.73 389,027,129.64 -5,988,599.91 -1.54%
毛利 161,351,337.92 118,169,774.96 43,181,562.96 36.54%
毛利率 29.64% 23.30% / 6.34%
营业利润 32,994,861.36 -121,846,915.15 154,841,776.51 127.08%
利润总额 32,709,485.13 -122,840,730.17 155,550,215.30 126.63%
净利润 23,780,839.34 -132,016,144.69 155,796,984.03 118.01%
基本每股收益 0.1723 -0.9566 1.1289 118.01%
报告期内,公司实现营业总收入 54,438.99 万元,较上年同期上升 7.33%;营业利润 3,299.49
万元,较上年同期上升 127.08%;利润总额为 3,270.95 万元,较上年同期上升 126.63%;归属于
上市公司股东的净利润 2,378.08 万元,较上年同期上升 118.01%,基本每股收益 0.1723 元/股,
较上年同期上升 118.01%;本报告期末,总资产 102,778.84 万元,较年初增加 2.69%,归属于上市公司股东的所有者权益 41,410.65 万元,较年初增加 6.21%。主要原因如下:
(1)报告期内,确认因存货而产生的资产减值损失(损失以“-”号填列)-894.12万元,
同比减少10,287.28万元,降幅为92%;本期确认信用减值损失(损失以“-”号填列)-58.28万元,同比减少445.98万元,降幅为88.44%。
(2)报告期内汽车零部件主营收入44,858.28万元,同比上升2.92%;毛利率同比上升6.50%,实现毛利额10,961.55万元,同比增加3,143.29万元,同比上升40.20%。
(3)报告期内,金矿采选合质金归属于上市公司的主营业务收入9,213.38万元,同比增加2,377.53万元,同比上升34.78%。
(4)本期销售费用3,133.00万元,同比减少150.05万元,降幅4.57%,主要因本期仓储费、三包索赔费用及其他减少。
(5)公司在报告期共开支管理费用5,581.86万元,同比下降1.32%;主要因中介费、招待费及其他管理费用减少。
(6)报告期公司研发费用为1,204.32万元,同比减少339.18万元,同比下降21.97%,主要因本期研发项目减少。
(7)公司在报告期共列支财务费用1,586.73万元,同比增加159.74万元,增加11.19% ;其
中,利息支出1,813.28万元,同比减少245.58万元,降幅为11.93%;汇兑收益379.11万元,同比减少359.56万元,降幅为48.68%。
2、营业收入分析(单位:元)
(1)营业收入构成
2023 年 2022 年
项目 金额 占营业收 金额 占营业收 同比增减
入比重 入比重
营业收入合计 544,389,867.65 100% 507,196,904.60 100% 7.33%
分行业
汽车零部件 448,582,793.05 82.40% 435,844,094.23 85.93% 2.92%
合质金 92,133,752.59 16.92% 68,358,506.47 13.48% 34.78%
其他业务 3,673,322.01 0.67% 2,994,303.90 0.59% 22.68%
分产品
配套产品柴油机 218,606,496.16 40.16% 219,802,631.34 43.34% -0.54%
气门
配套产品汽油机 40,915,453.97 7.52% 45,207,390.54 8.91% -9.49%
气门
配套产品天然气 32,533,518.72 5.98% 12,802,200.93 2.52% 154.12%
机气门
维修市场气门 155,418,974.20 28.55% 158,031,871.42 31.16% -1.65%
电磁阀阀体 1,108,350.00 0.20%
合质金 92,133,752.59 16.92% 68,358,506.47 13.48% 34.78%
其他业务 3,673,322.01 0.67% 2,994,303.90 0.59% 22.68%
分地区
国外市场 228,972,231.10 42.06% 227,234,641.79 44.80% 0.76%
国内市场 315,417,636.55 57.94% 279,962,262.81 55.20% 12.66%
分销售模式
直销 544,389,867.65 100% 507,196,904.60 100% 7.33%
(2)前五名客户销售情况
客户名称 本期金额 占本期主营业务收入的比例
客户一 81,811,400.13 15.13%
客户二 72,846,160.57 13.47%
客户三 48,065,299.88 8.89%
客户四 41,981,429.64 7.76%
客户五 28,972,429.22 5.36%
合计 273,676,719.44 50.61%
3、营业成本分析(单位:元)
(1)营业成本构成
2023 年 2022 年 同比
行业 项目 金额 占营业成 金额 占营业成 增减
本比重 本比重
原材料 144,603,430.15 42.66% 140,823,268.64 39.37% 3.29%
汽车零 人工费用 80,843,689.85 23.85% 87,093,394.42 24.35% -0.50%
部件
制造费用 113,520,133.05 33.49% 129,744,792.37 36.28% -2.79%
直接人工 15,467,855.97 36.17% 13,537,180.85 43.25% -