证券代码：002593 证券简称：日上集团 公告编号：2022-057
厦门日上集团股份有限公司
2022 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 ？否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ？否
本报告期 本报告期比上年同期 年初至报告期末 年初至报告期末比
增减 上年同期增减
营业收入（元） 791,390,267.85 -2.67% 2,607,068,477.41 -7.52%
归属于上市公司股东的净利润 14,444,796.12 -49.41% 51,774,723.49 -47.58%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非 4,988,233.43 -81.72% 21,606,869.42 -76.48%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额 — — 3,811,717.64 107.42%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.02 -50.00% 0.06 -57.14%
稀释每股收益（元/股） 0.02 -50.00% 0.06 -57.14%
加权平均净资产收益率 0.62% -0.74% 2.21% -2.75%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,070,304,376.40 4,929,076,265.18 2.87%
归属于上市公司股东的所有者 2,362,855,929.77 2,339,345,851.28 1.00%
权益（元）
（二） 非经常性损益项目和金额
？适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金 说明
额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准 0.00 2,446.23
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 10,369,565.21 34,152,294.30
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -28,460.56 -1,899,443.56
减：所得税影响额 884,541.96 2,087,442.90
合计 9,456,562.69 30,167,854.07 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ？不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ？不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
？适用 □不适用
1、合并资产负债表
项目 2022 年 9 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 变动幅度 主要原因
应收票据 23,518,192.09 9,110,666.37 158.14% 主要系商业承兑汇票增加所致。
预付款项 129,769,193.64 199,379,843.20 -34.91% 主要系预付原材料款减少所致。
合同资产 457,117,103.46 320,476,823.60 42.64% 主要系工程质保金及未结算项目增加所致。
其他流动资产 35,161,300.77 79,104,167.27 -55.55% 主要系待抵扣增值税减少所致。
在建工程 140,035,774.40 77,401,973.77 80.92% 主要系子公司河北日上购建设备及厂房增加所
致。
使用权资产 290,333.61 560,583.64 -48.21% 主要系租赁资产计提折旧后减少所致。
合同负债 176,427,686.96 98,813,714.78 78.55% 主要系预收货款增加所致。
应付职工薪酬 2,643,488.87 8,764,445.46 -69.84% 主要系年初计提年终奖金已发放所致。
其他应付款 10,881,994.70 8,311,351.38 30.93% 主要系部分劳务分包供应商缴交保证金增加所
致。
递延所得税负债 18,761.71 111,024.20 -83.10% 主要系应收利息减少所致。
2、合并利润表及合并现金流量表
项目 年初至期末发生 上年同期 变动幅度 主要原因
额
研发费用 33,540,571.20 15,932,951.06 110.51% 主要系研发费用增加投入所致。
财务费用 18,712,123.24 46,841,421.74 -60.05% 主要系本期美元兑人民币升值汇兑损益增加
所致。
其他收益 34,152,294.30 8,712,515.61 291.99% 主要系收到政府补贴增加所致。
投资收益（损失以 -5,952,307.19 1,665,650.00 -457.36% 主要系锁定远期美元远期结汇产生汇兑损益
“－”号填列） 所致。
公允价值变动收益（损 -565,893.45 -389,025.00 45.46% 主要系衍生产品公允价值变动影响。
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -9,256,027.02 -16,806,770.35 -44.93% 主要系计提坏账备影响。
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 36,362.80 166,311.97 -78.14% 主要系计提存货跌价准备影响。
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 2,446.23 501,204.82 -99.51% 主要系固定资产处置影响。
“-”号填列）
营业外收入 149,912.71 79,104.73 89.51% 主要系处置资产影响。
营业外支出 2,051,802.50 883,409.30 132.26% 主要系滞纳金影响。
利润总额（亏损总额以 64,085,894.80 117,798,686.72 -45.60%
“－”号填列） 主要系订单减少、收入下降、制造成本上升
所得税费用 10,852,359.23 18,959,047.44 -42.76% 导致毛利率下降所致。
净利润（净亏损以 53,233,535.57 98,839,639.28 -46.14%
“－”号填列）
收到的税费返还 112,893,225.10 75,195,171.38 50.13% 主要系收到的出口退税增多 。
收到其他与经营活动有 143,320,357.07 58,576,958.92 144.67% 主要系收到的政府补贴增加所致。
关的现金
收到其他与投资活动有 446,933,626.12 97,362,750.00 359.04%
关的现金
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