山东矿机集团股份有限公司
2021 年度财务决算报告
2021 年,在公司董事会和管理层的领导下，持续推动各项工作有效开展，公
司经营稳健有序发展。根据永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告，公司 2021 年度财务决算报告如下：
一、2021 年度公司财务报表的审计情况
公司 2021 年度的财务报表已经永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计。会
计师认为，公司 2021 年度的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了公司 2021 年12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成
果和现金流量。
二、财务报表合并范围
本期财务报表纳入合并范围的子公司及孙公司共 23 家。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
1、财务状况分析
截止 2021 年 12 月 31 日，公司总资产规模 371,613.39 万元，较上年增加
24,273.19 万元，增幅为 6.99%，其中流动资产增加 20,845.92 万元，占资产总
增加额的 85.88%；负债总额为 90,969.78 万元，较上年增加 20,812.91 万元，
增幅为29.67%；归属母公司股东权益较上年增加4,085.19万元，达到276,620.18万元，增长幅度 1.50%。
资产负债表主要项目变动分析 单位：人民币万元
项目 2021-12-31 2020-12-31 同比增减 同比增减（%）
货币资金 25,800.95 48,456.66 -22,655.71 -46.75
交易性金融资产 66,750.00 56,990.00 9,760.00 17.13
应收款项融资 11,024.49 12,327.92 -1,303.43 -10.57
预付款项 6,280.02 3,494.71 2,785.31 79.70
其他应收款 2,860.27 2,212.81 647.46 29.26
其他流动资产 757.61 1,054.46 296.85 -28.15
一年内到期的非流动资产 10,000.00 10,000.00
其他权益工具投资 4,112.09 112.09 4,000.00 3,568.52
在建工程 1,317.64 443.65 873.99 197.00
商誉 7,748.66 25,040.94 -17,292.28 -69.06
递延所得税资产 7,639.48 398.03 7,241.45 1,819.30
其他非流动资产 9,802.26 1,503.90 8,298.36 551.79
短期借款 15,000.00 4,600.00 10,400.00 226.09
其他流动负债 5,787.40 1,879.49 3,907.91 207.92
1）货币资金增加主要一是公司本期合理利用资金购买理财产品增加；二是公司为扩大生产规模，新征东扩土地，预交部分土地款；三是公司本期材料采购金额增加，同时应收账款回款周期延长，现金流入减少。
2）交易性金融资产较年初增加 9,760.00 万元，主要是公司本期合理利用资金购买理财产品增加所致。
3）应收款项融资期末余额较年初减少 1,303.43 万元，主要是公司部分承兑到期托收所致。
4）预付账款较年初余额增加 79.70%，主要是公司本期预付材料款、设备款增加所致。
5）其他应收款较年初增加 29.26%，主要原因一是公司应收联营企业股利增加；二是公司积极开展业务，销售人员备用金增加。
6）其他流动资产较年初减少 28.15％，主要是本期税款留抵金额减少所致。7）一年内到期的非流动资产较年初增加 10000.00 万元，主要是公司利用闲置自有资金，委托银行对外提供委托贷款。
8）其他权益工具投资较年初增加 3568.52%，主要是公司本期合理利用资金，进行对外投资所致。
9）在建工程较年初增加 197%，主要是公司本期新上设备和生产线增加所致。10）商誉较年初减少 69.06%，主要是本期公司对商誉进行减值测试评估，根据评估结果计提商誉减值准备金额较大所致。
11）递延所得税资产较年初增加 1819.30%，主要原因是公司根据近年收益情况，预计未来能够取得足够的应纳税所得额，计提递延所得税资产增加所致。
12）其他非流动资产较年初增加 551.79%，主要是公司本期支付土地款所致。13）短期借款较年初增加 226.09%，主要是公司本期向银行借款增加所致。
14）其他流动负债较年初增加 207.92%，主要是公司调整未终止确认的未到期的商业承兑汇票所致。
2、经营成果分析
单位：人民币万元
项目 2021 年度 2020 年度 同比增减 同比增减（%）
营业收入 228,563.89 209,018.41 19,545.48 9.35
营业成本 172,793.34 151,307.18 21,486.16 14.20
销售费用 8,799.92 7,602.22 1,197.70 15.75
管理费用 10,607.47 9,697.48 909.99 9.38
投资收益 3,502.08 2,732.25 769.83 28.18
信用减值损失 -6,888.35 -721.29 -6,167.06 855.00
资产减值损失 -20,273.41 -15,955.02 -4,318.39 27.07
资产处置收益 31.62 326.84 -295.22 -90.33
营业利润 4,874.43 19,322.38 -14,447.95 -74.77
营业外收入 916.79 275.40 641.39 232.90
利润总额 5,577.06 19,286.04 -13,708.98 -71.08
所得税费用 -1,479.48 7,579.38 -9,058.86 -119.52
归属于上市公司股东 6,105.25 10,553.55 -4,448.30 -42.15
的净利润
1) 公司 2021 年度实现营业收入 228,563.89 万元，比上年同期增加 9.35%，其
中：主营业务收入比去年同期增加 20,452.40 万元（同比增加 10.23%），其
他业务收入比去年同期减少 906.93 万元（同比减少 9.94%）。
2) 营业成本比上年同期增加 21,486.16 万元，增幅为 14.20%，其中：主营业务
成本比去年同期增加 24,217.82 万元（同比增加 16.47%），其他业务成本比
去年同期减少 2,731.67 万元（同比减少 64.69%）。
3) 销售费用比上年同期增加 15.75%，主要是公司为积极开展业务，销售人员出
差费用增加，同时为增加销售人员积极性，进行奖励措施，薪酬增加所致。4) 管理费用比去年同期增加 9.38%，主要是公司为增加竞争力，留住人才，加
大薪酬激励力度，薪酬增加所致。
5) 投资收益较去年同期增加 28.18%，主要原因是本期公司理财产品收益增加所
致。
6) 信用减值损失较去年同期增加 6,167.06 万元，主要是公司根据应收账款情
况，对部分应收账款单独计提坏账准备金额较大所致。
7) 资产减值损失比去年同期增加 27.07％，主要是本期公司对商誉进行减值测
试评估，根据评估结果计提商誉减值准备所致。
8) 资产处置收益较去年同期减少 90.33%，主要是公司在 2020 年处置部分固定
资产收益较大所致。
9) 营业利润比上年同期减少 14,447.95 万元，系本报告期计提大额商誉减值及
应收账款单独计提坏账准备金额较大所致。
10) 本期营业外收入较去年同期增加 641.39 万元，主要是本报告期公司债务重
组利得较大所致。
11) 所得税费用较去年同期减少 9,058.86 万元，主要原因是公司根据近年收益
情况，预计未来能够取得足够的应纳税所得额，计提递延所得税资产，冲减
所得税费用所致。
12) 本期实现利润总额 5,577.06 万元，比上年同期下降 71.08%。
3、现金流量分析
单位：人民币万元
项目 2021 年度 2020 年度 同比增减 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 3,284.05 38,648.20 -35,364.15 -91.50
投资活动产生的现金流量净额 -35,016.72 -15,009.66 -20,007.06 -133.29
筹资活动产生的现金流量净额 9,150.36 -5,588.30 14,738.66 263.74
1) 本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 35,364.15 万元，主要原
因是公司本期销售订单增加，公司存货采购金额增加，同时应收账款回款周
期延长所致。
2) 本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 20,007.06 万元。主要公
司本期购买理财产品与赎回理财产品的差额较上年同期增加；二是公司为
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