股票简称：日发精机 上市地点：深圳证券交易所 股票代码：002520
浙江日发精密机械股份有限公司
重大资产购买报告书（草案）
交易对方名称 住所及通讯地址
GabrieleGasperini Piacenza, Italy,ViaVitalino.3
GiuseppeBolledi Pontedell’Olio (PC), Italy,viaPapaGiovanniXXIII
AlbinoPanigari Vigolzone(PC), Italy,ViaCombattentino.2
FrancoZanelli Pontedell’Olio (PC), Italy,atViaBiondano.15
Piero Bernazzani Vigolzone, Italy,atviaMolinono.4
独立财务顾问
二零一四年七月
浙江日发精密机械股份有限公司重大资产购买报告书（草案）
公司声明
本公司董事会及全体董事保证本报告书内容的真实、准确和完整，并对本报
告书的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担连带责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告书中财
务会计报告真实、准确、完整。
本次交易对方已出具承诺函，保证其所提供的信息的真实、准确和完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本次交易的生效和完成尚待取得有关审批机关的批准或核准。中国证监会、
其他政府机关对本次交易所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价
值或投资者收益的实质性判断或保证。
本次交易完成后，公司经营与收益的变化，由公司自行负责；因本次交易引
致的投资风险，由投资者自行负责。
投资者在评价本公司此次重大资产重组时，除本报告的内容和与本报告同时
披露的相关文件外，还应特别认真地考虑本报告披露的各项风险因素。
投资者若对本报告书及其摘要存有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律
师、专业会计师或其他专业顾问。
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浙江日发精密机械股份有限公司重大资产购买报告书（草案）
重大事项及风险提示
一、本次交易方案
本次重大资产重组拟由浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“日发精
机”、“公司”、“本公司”）以超募资金和自筹资金向Gabriele Gasperini、
Giuseppe Bolledi、Albino Panigari、Franco Zanelli、Piero Bernazzani五
人支付现金购买其所持有的意大利MCM公司80%股权。日发精机需于2014年8
月10日或之前支付股权转让价款。
买卖双方对MCM公司剩余1,091股，即20%股权进行了如下约定：
买方向卖方设立卖出期权，卖方向买方设立买入期权，买卖双方均不可撤回
此期权的交割。卖方或买方任何一方在本次交割日两年后且在本次交割日五年
内，对剩余20%股权即剩余1,091股提出交割时，对方应无条件配合交割事项，
交易价款为316万欧元。
二、本次交易标的资产的定价及付款安排
本次收购标的公司80%股权的定价以资产评估机构出具的截至基准日2013
年12月31日的资产评估报告所认定的标的公司的初步评估结果为基础，双方平
等协商，在协商过程中综合考虑了MCM公司的技术实力、品牌知名度等战略资源，
以及MCM公司未来的盈利前景，根据日发精机与MCM公司的股东于2014年7月
4日签署的《股权购买协议之补充协议》，MCM公司80%的股权的交易价格为
1,104.00万欧元。日发精机需于2014年8月10日或之前支付股权转让价款。
坤元资产评估有限公司出具的坤元评报〔2014〕194号《资产评估报告》对
MCM公司全部股东权益的市场价值的最终评估结果为1,476.13万欧元，据此计
算，MCM公司80%股权的在评估基准日的市场价值应为1,180.90万欧元。因此，
本次交易的价格为资产评估价值的93.49%。
三、本次交易构成重大资产重组
2013年度，本公司经审计的销售收入为24,742.47万元，本次交易拟购买
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的资产在2013年度所产生的销售收入为46,983.72万元，占本公司上一年度销
售收入的189.89%。根据《重组办法》的有关规定，本次交易构成上市公司重大
资产重组行为，需提交中国证监会审核。
四、本次交易暂未提供标的公司2014年半年度财务数据及
2015年度盈利预测数据
在本次交易中，标的公司为境外企业，标的公司的财务报表编制采用当地
的会计准则和制度，审计工作量较大，由于本次交易双方对交割日有明确的规
定即在2014年8月10日前进行股权交割，为保证本次交易的顺利进行，日发精
机在重大资产购买报告书中所涉及标的公司的财务数据暂以2013年12月31日
为基准日经审计数据进行披露和分析；同时，MCM公司尽快编制2014年半年
度财务报表及2015年盈利预测表及其说明，日发精机积极组织相关审计机构对
标的公司编制的2014年半年度财务报数据和2015年度盈利预测及其说明进行审
计和审核，预计2014年9月中下旬可以完成审计和审核工作。待审计和审核工
作完成后，日发精机将补充披露相关审计报告和盈利预测报告。请广大投资者
关注该事项对本次交易的影响。
五、日发集团关于本次交易的承诺
