002500 深市 山西证券

股票简称：山西证券      股票代码：002500  编号：临2022-012
              山西证券股份有限公司

          关于变更会计师事务所的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    特别提示：

    1、拟变更的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）

    2、原聘任的会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）

    3、变更会计师事务所的原因：根据财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金[2020]6 号）相关规定，山西证券股份有限公司（以下简称“公司”）原聘任的会计师事务所于 2021 年度审计工作结束后达到审计机构更换年限。

    4、公司第四届董事会审计委员会、董事会、独立董事对本次变
    5、本事项尚需提交公司股东大会审议

    一、拟变更会计师事务所的基本情况

    （一）机构信息

    1、基本信息

    安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），于 1992 年 9 月成立，
2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中外合作的有限责任制事务所
转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北京，注册地址为
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室。

    截至 2021 年末拥有合伙人 203 人，首席合伙人为毛鞍宁先生。
截至 2021 年末拥有执业注册会计师 1,604 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过 1,300 人，注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。

    安永华明 2020 年度业务总收入人民币 47.60 亿元。其中，审计
业务收入人民币 45.89 亿元，与证券业务相关的收入为人民币 21.46
亿元。2020 年度 A 股上市公司年报审计客户共计 100 家，收费总额
人民币 8.24 亿元，主要行业涉及制造业、金融业、批发和零售业、信息传输、软件和信息技术服务业、房地产业等，其中金融业上市公司审计客户 18 家。

    2．投资者保护能力

    安永华明具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 2 亿元。安永华明近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。

    3．诚信记录

    安永华明及从业人员近三年没有因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，以及证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处分。曾两次收到证券监督管理机构出具警示函措施的决定，涉及从业人员十三人。前述出具警示函的决定属监督管理措施，并非行政处罚。根据相关法律法规的规定，该监督管理措施不影响安永华明继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

    （二）项目信息

    1．基本信息


    签字项目合伙人：顾珺女士。顾女士于 1994 年成为注册会计师、
1998 年开始从事上市公司审计、2015 年开始在安永华明执业；1992年开始从事上市公司审计工作，从 2022 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署/复核 4 家上市公司年报/内控审计报告，涉及的行业全部为金融业。

    拟签字注册会计师：俞溜女士。俞女士于 2015 年成为注册会计
师，2011 年开始从事上市公司审计，2015 年加入安永华明，从 2022年开始为本公司提供审计服务；近三年签署 0 家上市公司年报/内控审计报告。

    项目质量控制复核人：陈胜先生。陈先生 2001 年成为注册会计
师，自 2002 年开始从事上市公司审计，2002 年开始在安永华明执业，2022 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署/复核 2 家上市公司年报/内控审计，涉及的行业全部为金融业。

    2．诚信记录

    项目合伙人、质量控制复核人、签字注册会计师近三年不存在因执业行为受到刑事处罚或受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，或受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

    3．独立性

    安永华明及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

    4．审计收费

    安永华明将为公司提供 2022 年度财务审计服务，审计费用按照
安永华明提供审计服务所需工作人员服务天数和每个工作人员日收费标准收取服务费用。2022 年度财务报表审计费用 83 万元，内部控
制审计费用 20 万元，合计 103 万元，较上年减少 14.17%。


    二、拟变更会计师事务所的情况说明

    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

    公司前任会计师事务所为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），已为公司提供审计服务年限 8 年，上年度审计意见类型为标准无保留意见。公司不存在已委托毕马威华振开展部分审计工作后又解聘的情况。

    （二）拟变更会计师事务所原因

    根据财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》有关规定，金融企业连续聘用同一会计师事务所原则上不超过 5 年，对于符合本办法规定的会计师事务所连续聘用不超过 8 年。2021 年度审计工作结束后，公司连续聘用毕马威华振的年限已达到 8 年，需进行更换。自 2022 年度起，毕马威华振将不再担任公司外部审计机构。

    （三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况

    公司已就变更会计师事务所的相关事宜与毕马威华振、安永华明均进行了沟通说明，前、后任会计师事务所均已知悉本事项且对本次更换无异议。前、后任会计师已按照《中国注册会计师审计准则第1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定，进行了沟通，双方均无异议。公司对毕马威华振及其工作团队为公司提供审计服务期间，勤勉尽责，切实履行应尽职责，并提供良好的服务表示衷心的感谢。

    三、变更会计事务所履行的程序

    （一）审计委员会履职情况

    公司董事会审计委员会对安永华明的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等进行了充分了解和审查，并于 2022 年 4月 26 日召开第四届董事会审计委员会第九次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，认为安永华明具有从事证券相关业务的条件和经验，具有为公司提供审计服务的能力，其投资者保护能力、
诚信状况和独立性符合相关要求，公司变更会计师事务所的理由恰当充分，同意公司聘请安永华明为公司 2022 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）公司独立董事对本事项的事前认可情况和独立意见

    1、公司独立董事对《关于变更会计师事务所的议案》进行了事前认可，并发表独立意见如下：

    （1）安永华明是经中华人民共和国财政部和中国证监会批准，具备证券期货相关业务资格的会计师事务所。安永华明具备相应的诚信、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，具有为公司提供审计服务的经验与能力，符合年审机构选聘要求和公司年审工作需要。公司变更年度审计机构系满足财政部对国有金融企业会计师事务所的相关要求，变更理由恰当。

    （2）聘任安永华明为公司 2022 年度审计机构，有利于保障公司
审计工作的质量，有利于保护公司及其他股东利益、尤其是中小股东利益。

    （3）公司本次变更会计师事务所的程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形，同意聘任安永华明为公司 2022 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并同意将该事项提交董事会审议。

    2、公司独立董事对安永华明的专业能力和服务品质进行了调查研究，并发表独立意见如下：

    （1）安永华明是经中华人民共和国财政部和中国证监会批准，具备证券从业、期货相关业务资格的会计师事务所。安永华明具有为公司提供审计服务的能力，其投资者保护能力、诚信状况和独立性符合相关要求。

    （2）同意聘请安永华明担任公司 2022 年度财务报告审计机构和
内部控制审计机构。公司本次变更会计师事务所的程序符合有关法律
法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形，作为公司独立董事，同意将该议案提交股东大会审议。

    （三）董事会对议案审议和表决情况

    公司第四届董事会第十一次会议于 2022 年 4 月 26 日召开，审议
通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意公司聘请安永华明担任公司 2022 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并同意提交公司 2021 年度股东大会审议。表决结果：11 票同意、0 票反对、0票弃权。

    （四）本事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过后生效。

    四、备查文件

  1、第四届董事会第十一次会议决议；

  2、第四届董事会审计委员会第九次会议决议；

  3、关于变更会计师事务所的独立董事事前认可及独立意见；

  4、安永华明基本情况说明；

  5、深交所要求的其他文件。

    特此公告。

                                山西证券股份有限公司董事会
                                            2022 年 4 月 28 日