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双塔食品:未审报告及财务报表

公告日期:2021-08-26

双塔食品:未审报告及财务报表 PDF查看PDF原文

            烟台双塔食品股份有限公司

                未审报告及财务报表

              (2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止)

                      目    录                    页  次
一、  未审财务报表

      合并资产负债表                                1-2
      合并利润表                                      3
      合并现金流量表                                  4
      合并股东权益变动表                            5-6
      母公司资产负债表                              7-8
      母公司利润表                                    9
      母公司现金流量表                                10
      母公司股东权益变动表                          11-12
二、  财务报表附注                                  1-88

              烟台双塔食品股份有限公司

                2021 年 1-6 月财务报表附注

  一、公司基本情况

  (一)公司注册地、组织形式和总部地址

  烟台双塔食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为烟台金华粉丝有限公司,系由烟台市招远龙口粉丝加工总厂和昌富利(香港)贸易有限公司共同出资设立的有限责任公司(台港澳与境内合资)。烟台金华粉丝有限公司(以下简称“金华粉丝”)于 1992
年 9 月 7 日经山东省人民政府外经贸鲁府烟字[1992]2289 号台港澳侨投资企业批准证书核准
成立,并于 1992 年 9 月 10 日在烟台市工商行政管理局登记注册。2008 年 4 月 8 日,商务部
以商资批[2008]491 号文件批准金华粉丝整体变更为外商投资股份有限公司(外资比例低于25%),并颁发了商外资资审 A 字[2008]0064 号台港澳侨投资企业批准证书。金华粉丝名称变更为“烟台双塔食品股份有限公司”。公司的企业法人营业执照注册号:370600400001911 ,注册地址:山东省招远金岭镇寨里,法定代表人:杨君敏。

  根据公司 2009 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台双塔食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1173 号)文件之规定,本公
司于 2010 年 9 月 8 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)1,500 万股,每股面值 1 元,每
股发行价格 39.80 元。截至 2010 年 9 月 13 日止,本公司已收到社会公众股股东缴入的出资
款 597,000,000.00 元,扣除发行费用后实际募集资金净额 552,792,700.00 元,其中新增注册资本 15,000,000.00 元,余额 537,792,700.00 元计入资本公积。上述出资款的到位情况,业经天健正信会计师事务所天健正信验(2010)综字第 010096 号验资报告验证。

  根据深圳证券交易所下发的《关于烟台双塔食品股份有限公司人民币普通股股票上市的
通知》(深圳上[2010]309 号)文件之规定,本公司股票于 2010 年 9 月 21 日在深圳证券交易
所上市交易。

  本公司上市后经历次增资、资本公积转增、非公开发行和股份回购等相关事宜,截止
2021 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 1,243,390,000 股,注册资本为 1,243,390,000 元。
  (二)公司业务性质和主要经营活动

  许可经营项目:预包装食品及散装食品批发零售;食用菌菌种、豆制品、淀粉及淀粉制品、蔬菜制品、水果干制品、炒货食品及坚果制品、甲烷、化妆品、保洁用品、保健食品、保健器材、小型厨具、家用电器的生产、销售。(以上项目有效期限以许可证为准)。固体饮料、黄金饰品的生产销售;食用菌、饲料、金精矿粉、金银制品、谷物、豆类及薯
类、蔬菜、水果、粮食、肉、禽、蛋、水产品、木材、汽车及零配件、机电设备及产品、五金、机械设备及零配件、电子产品、通讯及广播电视设备、建筑材料、塑料制品、金属制品、金属矿石、矿产品、油脂及油料作物、橡胶、木材、木浆、纸浆、棉、麻、纺织品、针织品、服装鞋帽、化肥、不再分装的包装种子、医疗器械的批发零售;普通货运;仓储(不含危险化学品);货物及技术进出口和代理进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

  本公司属食品加工行业,主要产品为豌豆蛋白、粉丝和膳食纤维等。

  (三)财务报表的批准报出

  本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 25 日批准报出。

  二、合并财务报表范围

  本期纳入合并财务报表范围的主体共 18 户,具体包括:

            子公司名称                子公司类型    级次    持股比例(%)  表决权比例(%)

烟台松林食品有限公司                    全资子公司    2        100.00          100.00

招远君邦商贸有限公司                    全资子公司    2        100.00          100.00

双塔食品(香港)有限公司                全资子公司    2        100.00          100.00

山东双盛万隆融资租赁有限公司            全资子公司    3        100.00          100.00

山东艾泽福吉生物科技有限公司            控股子公司    3          75.00          75.00

山东隆远商贸有限公司                    全资子公司    3        100.00          100.00

RISE PEAK TRADING LIMITED 注1              全资子公司    2        100.00          100.00

ShuangtaFood(Canada)ManufacturingCorporation  全资子公司    2        100.00          100.00

招远君源生态农业发展有限公司            全资子公司    2        100.00          100.00

烟台正威进出口有限公司                  全资子公司    2        100.00          100.00

山东瑞嘉生物科技有限公司                全资子公司    2        100.00          100.00

招远瑞嘉生物科技有限公司                全资子公司    3        100.00          100.00

烟台双塔嘉晟供应链有限公司              全资子公司    3        100.00          100.00

烟台双塔康乐股权投资中心(有限合伙)注2  控股子公司    2          95.24          95.24

C&C GRAIN CORPORATION 注3                控股子公司    2          60.00          60.00

烟台双塔臻味食品科技有限公司            全资子公司    2        100.00          100.00

烟台植食家生物科技有限公司              全资子公司    3        100.00          100.00

FOLLOW NATURE INC.                      全资子公司    2        100.00          100.00

  注 1:RISE PEAK TRADING LIMITED 于 2014 年 6 月成立,截止 2021 年 6 月 30 日,该公司
尚未开始经营,股东尚未实缴出资。


  注 2:烟台双塔康乐股权投资中心(有限合伙)于 2017 年 12 月成立,截止 2021 年 6 月
30 日,该公司尚未开始经营,股东尚未实缴出资。

  注 3:C&C GRAIN CORPORATION 于 2014 年 8 月成立,截止 2021 年 6 月 30 日,该公司尚
未开始经营,股东尚未实缴出资。

  本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,变化如下:

  1.本期新纳入合并范围的子公司

              名称                                        变更原因

山东艾泽福吉生物科技有限公司                                投资设立

  2.本期不再纳入合并范围的子公司

              名称                                        变更原因

烟台君兴检测技术服务有限公司                                  注销

  合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

  三、财务报表的编制基础

  (一)财务报表的编制基础

  本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

  (二)持续经营

  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

  四、重要会计政策、会计估计

  (一)遵循企业会计准则的声明

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。


  (二)会计期间

  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

  (三)记账本位币

  采用人民币为记账本位币。

  (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

  (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  2.同一控制下的企业合并

  本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
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